{"id":4057,"date":"2024-01-01T05:31:41","date_gmt":"2024-01-01T05:31:41","guid":{"rendered":"https:\/\/oandgaccounting.com\/?page_id=4057"},"modified":"2025-03-07T11:03:46","modified_gmt":"2025-03-07T11:03:46","slug":"understanding-tax-implications-for-nonresident-aliens-with-us-based-llcs-selling-digital-products-abroad","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/oandgaccounting.com\/es\/foreign-owned-us-llc\/understanding-tax-implications-for-nonresident-aliens-with-us-based-llcs-selling-digital-products-abroad\/","title":{"rendered":"Comprensi\u00f3n de las implicaciones fiscales para extranjeros no residentes con LLC con sede en EE. UU. que venden productos digitales en el extranjero: una gu\u00eda detallada"},"content":{"rendered":"
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Pregunta: Soy un extranjero no residente que est\u00e1 considerando crear una LLC unipersonal de propiedad extranjera en EE. UU. para vender productos digitales exclusivamente a clientes en Europa a trav\u00e9s de ClickBank.com. Mi pregunta es si esto se considerar\u00eda una actividad comercial vinculada efectivamente con EE. UU. y si estar\u00eda obligado a pagar impuestos en EE. UU.<\/h5>\n

Respuesta: Como experto en impuestos internacionales, s\u00e9 que navegar por el complejo mundo de los impuestos puede ser una tarea abrumadora, en particular para extranjeros no residentes<\/a> que poseen una empresa con sede en EE.UU. LLC de un solo miembro<\/a>. Asegurarse de tener una comprensi\u00f3n completa de sus obligaciones fiscales es crucial para el cumplimiento legal y su tranquilidad.<\/p>\n

Para aclarar, los extranjeros no residentes tributan sobre los ingresos del FDAP de origen estadounidense y sobre los ingresos de origen estadounidense vinculados a una actividad comercial o empresarial en Estados Unidos. En el caso de una LLC unipersonal propiedad de una persona extranjera, la entidad se considera una entidad no considerada a efectos fiscales. Esto significa que los ingresos, deducciones, cr\u00e9ditos y p\u00e9rdidas se transfieren al propietario de la LLC, quien es responsable de declarar esta informaci\u00f3n en su declaraci\u00f3n de impuestos. La LLC no est\u00e1 obligada a declarar ni pagar impuestos.<\/p>\n

Con base en la informaci\u00f3n que usted proporcion\u00f3, parece que los ingresos generados por la venta de productos digitales exclusivamente a clientes europeos ser\u00edan ingresos de fuente extranjera<\/a>, y no habr\u00eda implicaciones fiscales en Estados Unidos a menos que tenga una oficina u otro lugar fijo de negocios<\/a> dentro de los Estados Unidos a los que se atribuyen los ingresos. En resumen, es poco probable que la actividad que describi\u00f3 se considere ingresos efectivamente conectados<\/a>.<\/p>\n

Es importante tener en cuenta que si un LLC ha elegido ser tratada como una corporaci\u00f3n<\/a>n, se deber\u00e1 pagar impuestos sobre todas las fuentes de ingresos, independientemente de si provienen de Estados Unidos o del extranjero. Para las empresas, la distinci\u00f3n entre ingresos efectivamente conectados e ingresos no efectivamente conectados no es relevante para la tributaci\u00f3n de las empresas nacionales.<\/p>\n

Una LLC de propiedad extranjera podr\u00eda necesitar presentar diversas declaraciones de impuestos federales y declaraciones informativas, seg\u00fan su clasificaci\u00f3n fiscal y estructura de propiedad. Algunos formularios que podr\u00edan requerirse incluyen:<\/p>\n