{"id":4062,"date":"2023-03-21T07:13:08","date_gmt":"2023-03-21T07:13:08","guid":{"rendered":"https:\/\/oandgaccounting.com\/?page_id=4062"},"modified":"2025-03-07T11:02:02","modified_gmt":"2025-03-07T11:02:02","slug":"navigating-ustax-compliance-for-foreign-amazon-sellers","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/oandgaccounting.com\/es\/foreign-owned-us-llc\/navigating-ustax-compliance-for-foreign-amazon-sellers\/","title":{"rendered":"C\u00f3mo gestionar el cumplimiento tributario en EE. UU. para vendedores extranjeros de Amazon: Consideraciones clave y asesoramiento de expertos"},"content":{"rendered":"
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Pregunta: Como persona que ha operado en Amazon desde 2016 y que obtuvo un EIN con la ayuda de Nevada Corporate Planners, Inc., recientemente me di cuenta de que a\u00fan no he presentado mi declaraci\u00f3n de impuestos de 2018 ante el IRS, a pesar de que la fecha l\u00edmite ya ha pasado. Dado que creo que no cumplo con los criterios para ser considerado (A) persona estadounidense a efectos fiscales y (B) tener un establecimiento permanente en Estados Unidos, \u00bfesto me eximir\u00eda de cualquier obligaci\u00f3n tributaria sobre mis ventas pasadas?<\/h5>\n

Respuesta: Como propietario de un negocio en Amazon, es importante conocer sus obligaciones fiscales y asegurarse de cumplir con todas las leyes y regulaciones aplicables. En su caso, se ha dado cuenta de que a\u00fan no ha presentado su declaraci\u00f3n de impuestos de 2018 ante el IRS. Si bien cree que... No es una persona estadounidense a efectos fiscales.<\/a> y no tener un establecimiento permanente en los EE. UU.<\/a>, esto no necesariamente lo exime de las obligaciones fiscales sobre sus ventas pasadas.<\/p>\n

La determinaci\u00f3n de si est\u00e1 sujeto al impuesto sobre la renta federal de EE. UU. sobre los ingresos de su negocio en Amazon depende de varios factores, incluida su residencia fiscal, la fuente de ingresos<\/a>, y el tratado fiscal<\/a> Entre EE. UU. y su pa\u00eds de residencia. Si se le considera extranjero a efectos fiscales, su obligaci\u00f3n tributaria en EE. UU. podr\u00eda limitarse o eliminarse, pero esto depende de las circunstancias espec\u00edficas y de las disposiciones aplicables del tratado fiscal.<\/p>\n

Si debe impuestos y no los ha pagado, inter\u00e9s <\/a>y sanciones <\/a>continuar\u00e1n acumul\u00e1ndose, por lo tanto, es fundamental abordar el problema de su declaraci\u00f3n de impuestos de 2018 no presentada lo antes posible.<\/p>\n

Para determinar su obligaci\u00f3n tributaria como vendedor extranjero en Amazon, es importante comprender los conceptos de \u201cComercio o Negocios de EE. UU. (USTB) e Ingresos Efectivamente Conectados (ECI)<\/a>. Seg\u00fan la legislaci\u00f3n fiscal de los EE. UU., una persona o corporaci\u00f3n extranjera que realiza actividades comerciales o de negocios dentro de los EE. UU. est\u00e1 sujeta al impuesto a la renta federal de los EE. UU. sobre sus ingresos que est\u00e9n efectivamente relacionados con la realizaci\u00f3n de una actividad comercial o de negocios dentro de los EE. UU. Sin embargo, el C\u00f3digo de Rentas Internas no tiene una definici\u00f3n sencilla de lo que constituye un USTB.<\/p>\n

Es poco probable que una persona extranjera que no se encuentre f\u00edsicamente en EE. UU. y que simplemente solicite pedidos mediante publicidad y env\u00ede inventario a EE. UU. para cumplir con los pedidos participe en un USTB. Sin embargo, si la persona o corporaci\u00f3n extranjera tiene empleados o agentes f\u00edsicamente presentes en EE. UU. con fines publicitarios, demostrativos o de solicitud de pedidos, se podr\u00eda considerar que participa en un USTB. Si se descubre que una persona o corporaci\u00f3n extranjera participa en un USTB, regla de fuerza de atracci\u00f3n limitada 864(c)(3)<\/a> La regla establece que todos sus ingresos provenientes de ventas o servicios provenientes de Estados Unidos estar\u00e1n sujetos a impuestos estadounidenses.<\/p>\n

En algunos casos, los tratados fiscales estadounidenses pueden invalidar las disposiciones del ECI y limitar o eliminar la obligaci\u00f3n tributaria estadounidense de una persona extranjera si el ECI no es atribuible a un establecimiento permanente ubicado en Estados Unidos. Para tener un establecimiento permanente, una persona o entidad extranjera debe operar en Estados Unidos a trav\u00e9s de un lugar fijo de negocios. Sin embargo, Hay excepciones<\/a>s, como utilizar instalaciones \u00fanicamente para el almacenamiento, exhibici\u00f3n o entrega de bienes, o mantener un stock de bienes \u00fanicamente para su procesamiento por otra persona.<\/p>\n

Cabe destacar que este art\u00edculo aplica a vendedores extranjeros que operan en otras plataformas importantes de comercio electr\u00f3nico, como Walmart, eBay, Shopify, Etsy y PayPal. Sin embargo, si usted es propietario de una Asociaci\u00f3n con Estados Unidos<\/a> o corporaci\u00f3n<\/a>, Este art\u00edculo no se aplica a usted y debe consultar a un asesor fiscal competente para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n.<\/p>\n

Adem\u00e1s, es importante conocer sus obligaciones fiscales estatales, ya que cada estado de EE. UU. tiene sus propias leyes y requisitos fiscales. Es posible que tenga obligaciones de declaraci\u00f3n de impuestos estatales, como el registro, la recaudaci\u00f3n y la remisi\u00f3n del impuesto sobre las ventas. Tambi\u00e9n podr\u00eda tener requisitos de franquicia y del impuesto sobre la renta estatales, seg\u00fan el nivel de sus actividades comerciales en cada estado.<\/p>\n

En conclusi\u00f3n, como vendedor extranjero en Amazon, es fundamental comprender las implicaciones y requisitos fiscales de EE. UU. para su situaci\u00f3n espec\u00edfica. Si bien es posible que no est\u00e9 sujeto al impuesto federal sobre la renta por los ingresos de su negocio en Amazon debido a su residencia fiscal, la fuente de ingresos y el tratado fiscal entre EE. UU. y su pa\u00eds de residencia, es fundamental buscar asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento de todas las leyes y regulaciones fiscales pertinentes.<\/p>\n

Como contador p\u00fablico certificado y \u00fanico profesional en mi firma, me comprometo a brindar servicios personalizados e integrales de planificaci\u00f3n y cumplimiento tributario a personas y empresas extranjeras que participan en el comercio electr\u00f3nico y otras actividades transfronterizas. Mi experiencia y enfoque en tributaci\u00f3n internacional le ayudar\u00e1n a comprender las complejidades de la legislaci\u00f3n fiscal estadounidense, garantizando as\u00ed su cumplimiento y la posibilidad de centrarse en el crecimiento de su negocio.<\/p>\n

No permita que los problemas fiscales obstaculicen su \u00e9xito en el mercado global. Cont\u00e1ctame hoy <\/a>para programar una consulta y dejarme ayudarle a minimizar sus obligaciones fiscales y maximizar sus oportunidades financieras.\n<\/p>\n<\/ol>\n

\u00a1\u00a1Nueva alerta de cumplimiento!!:<\/strong> El 1 de enero de 2024, el Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN)<\/a> anunci\u00f3 el inicio de Informe de informaci\u00f3n sobre propiedad beneficiosa (BOI)<\/a> bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA). Este avance crucial garantiza una mayor transparencia y contribuye a la lucha contra las actividades financieras il\u00edcitas. Las empresas establecidas o registradas en EE. UU. deben cumplir con estas normas de informaci\u00f3n, lo que contribuye a un entorno corporativo m\u00e1s responsable.M\u00e1s informaci\u00f3n<\/a> y busca orientaci\u00f3n aqu\u00ed<\/a>.<\/p>\n<\/p><\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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