{"id":5174,"date":"2024-01-15T08:06:07","date_gmt":"2024-01-15T08:06:07","guid":{"rendered":"https:\/\/oandgaccounting.com\/?page_id=5174"},"modified":"2025-03-07T11:29:36","modified_gmt":"2025-03-07T11:29:36","slug":"california-sales-tax-and-unfiled-federal-returns-a-chinese-entrepreneurs-dilemma","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/oandgaccounting.com\/es\/resources\/california-sales-tax-and-unfiled-federal-returns-a-chinese-entrepreneurs-dilemma\/","title":{"rendered":"Impuesto sobre las ventas en California y declaraciones federales no presentadas: el dilema de un empresario chino"},"content":{"rendered":"<div class=\"onefivequestion\">\n<div class=\"container py-4 text-left\">\n<h5>PREGUNTA: Como empresario chino que comenz\u00f3 a vender en Amazon en 2016, necesito aclarar mis obligaciones fiscales en Estados Unidos. En 2023, recib\u00ed una notificaci\u00f3n del Departamento de Impuestos y Administraci\u00f3n de Tarifas de California (CDTFA) sobre las obligaciones fiscales en California. Por consiguiente, obtuve un EIN a trav\u00e9s de Nevada Corporate Planners, Inc. para cumplir con los requisitos de registro de California. Sin embargo, no cumpl\u00ed con la fecha l\u00edmite para presentar la declaraci\u00f3n de impuestos de 2016 a 2022 ante el IRS. Creo que no soy ciudadano estadounidense a efectos fiscales ni tengo un establecimiento permanente en Estados Unidos. \u00bfEsto me exime de pagar impuestos sobre mis ventas anteriores en Estados Unidos? Adem\u00e1s, agradecer\u00eda recibir orientaci\u00f3n para resolver este problema e informaci\u00f3n sobre sus cargos por servicios.<\/h5>\n<p><strong>RESPUESTA DEL EXPERTO:<\/strong> Completar su registro de impuesto sobre las ventas y adquirir un <a href=\"http:\/\/irs.gov\/charities-non-profits\/employer-identification-number#:~:text=The%20EIN%20is%20a%20unique,by%20mail%2C%20or%20by%20fax.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">N\u00famero de identificaci\u00f3n del empleador (EIN)<\/a> son pasos importantes para cumplir con los requisitos fiscales estatales de California. Sus interacciones con el <a href=\"https:\/\/www.cdtfa.ca.gov\/\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Departamento de Impuestos y Administraci\u00f3n de Tarifas de California (CDTFA)<\/a>) se relacionan principalmente con las responsabilidades del impuesto estatal sobre las ventas y son independientes de sus obligaciones fiscales federales. Sin embargo, es fundamental evaluar si sus operaciones de Amazon FBA constituyen una participaci\u00f3n en un... <a href=\"http:\/\/irs.gov\/pub\/irs-utl\/USBCUP_14_1_01.pdf\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Comercio o negocio de EE. UU. (USTB)<\/a>, ya que esto determinar\u00e1 si la no presentaci\u00f3n de declaraciones federales entre 2016 y 2022 podr\u00eda representar un problema.<\/p>\n<h5>An\u00e1lisis de su situaci\u00f3n fiscal:<\/h5>\n<p><strong>1. Obligaciones fiscales federales de EE. UU.:<\/strong><\/p>\n<p>Ya sea que se le considere un \u201c<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/individuals\/international-taxpayers\/determining-an-individuals-tax-residency-status\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Una persona NO estadounidense a efectos fiscales<\/a>\u201d&quot; o tener un &quot;\u201c<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/pub\/int_practice_units\/TRE9450_06_02.pdf\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Establecimiento Permanente de los Estados Unidos<\/a>\u201d&quot; depende de varios factores, como su estado de residencia, actividades comerciales y fuentes de ingresos.<\/p>\n<ul>\n<li>La determinaci\u00f3n de si usted tiene obligaciones tributarias federales en los EE. UU. depende de si usted participa en una actividad comercial o empresarial en los EE. UU. (USTB).<\/li>\n<li>En general, se considera que las entidades extranjeras participan en un USTB si tienen empleados, agentes dependientes o agentes independientes exclusivos en los EE. UU., o mantienen un almac\u00e9n, una oficina u otros lugares de negocios en los EE. UU.<\/li>\n<li>Si usted o cualquier agente en su nombre no ha trabajado f\u00edsicamente en los EE. UU. y no mantiene ninguna presencia f\u00edsica como un almac\u00e9n, es menos probable que sus actividades de Amazon FBA constituyan un USTB y, por lo tanto, es posible que no se deban pagar impuestos federales por los a\u00f1os mencionados.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>2. Consideraciones sobre el establecimiento permanente:<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>El concepto de EP cobra relevancia si participa en una USTB. Si existe una USTB, pero no tiene una EP en EE. UU., podr\u00eda estar exento de impuestos federales sobre las ganancias empresariales. Sin embargo, esta exenci\u00f3n generalmente se aplica a <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/international-businesses\/united-states-income-tax-treaties-a-to-z#:~:text=Under%20these%20treaties%2C%20residents%20(not,and%20specific%20items%20of%20income.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">residentes de pa\u00edses que tienen un tratado fiscal con EE. UU.<\/a><\/li>\n<li>En resumen, si tiene USTB, pero no califica como si tuviera un establecimiento permanente en los EE. UU., y su pa\u00eds tiene un tratado fiscal con los EE. UU., es posible que est\u00e9 exento del impuesto sobre la renta de los EE. UU.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>3. Obligaciones fiscales estatales:<\/strong><\/p>\n<p>Es fundamental comprender que las obligaciones fiscales estatales son independientes de las obligaciones fiscales federales y var\u00edan seg\u00fan el estado.<\/p>\n<p>Su aviso del CDTFA sobre las obligaciones fiscales pasadas en California es independiente de sus obligaciones de declaraci\u00f3n de impuestos federales. Debe abordarlas por separado. M\u00e1s all\u00e1 de las consideraciones federales, cada uno de los 50 estados tiene regulaciones fiscales distintas. Sus actividades pueden requerir el cumplimiento de impuestos espec\u00edficos de cada estado, incluyendo el registro, la recaudaci\u00f3n y la remisi\u00f3n de impuestos sobre las ventas, as\u00ed como posibles obligaciones estatales de franquicia e impuestos sobre la renta.<\/p>\n<p>Cada estado de EE. UU. tiene sus propias leyes fiscales. El aviso del CDTFA indica una obligaci\u00f3n tributaria sobre las ventas en California, lo que sugiere un v\u00ednculo con el estado. Esto podr\u00eda surgir al almacenar inventario en un almac\u00e9n de California o al generar una cantidad significativa de ventas en California que exceda el l\u00edmite de impuestos. <a href=\"http:\/\/avalara.com\/us\/en\/learn\/guides\/state-by-state-guide-economic-nexus-laws.html\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">umbral econ\u00f3mico para ese estado espec\u00edfico<\/a>.<\/p>\n<h5>Plan de acci\u00f3n recomendado:<\/h5>\n<p><strong>1. Revise sus actividades:<\/strong><\/p>\n<ul style=\"padding-bottom: 0px;margin-bottom: 0px;\">\n<li>Examine sus actividades comerciales para determinar si constituyen un USTB. Conc\u00e9ntrese en la presencia f\u00edsica, los empleados y la naturaleza de sus transacciones en EE. UU.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>2. An\u00e1lisis de los tratados tributarios:<\/strong><\/p>\n<ul style=\"padding-bottom: 0px;margin-bottom: 0px;\">\n<li>Si usted es de un pa\u00eds con un tratado fiscal con EE. UU., revise el tratado para comprender la cl\u00e1usula de establecimiento permanente y su aplicabilidad a su situaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>3. Cumplimiento fiscal estatal:<\/strong><\/p>\n<ul style=\"padding-bottom: 0px;margin-bottom: 0px;\">\n<li>Abordar sus obligaciones de impuestos sobre las ventas en California seg\u00fan lo indicado por el aviso del CDTFA.<\/li>\n<li>Eval\u00fae si tiene obligaciones fiscales en otros estados donde pueda tener un nexo comercial.<\/li>\n<\/ul>\n<h5>Servicios contables e impositivos para el sector del petr\u00f3leo y gas:<\/h5>\n<ul>\n<li>En O&amp;G, nos especializamos en asuntos tributarios para entidades de propiedad extranjera como la suya. Nuestros servicios incluyen:\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/oandgaccounting.com\/appointment-booking-form\/\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Asesoramiento fiscal personalizado<\/a> teniendo en cuenta su situaci\u00f3n espec\u00edfica.<\/li>\n<li>Asistencia con el cumplimiento fiscal tanto federal como estatal.<\/li>\n<li>Servicios de contabilidad integrales que incluyen contabilidad y recomendaciones de software.<\/li>\n<li>Precios transparentes y fijos para mayor claridad y presupuestaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul><\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>PREGUNTA: Como empresario chino que comenz\u00f3 a vender en Amazon en 2016, busco aclaraciones sobre mis obligaciones fiscales en Estados Unidos. En 2023, recib\u00ed una notificaci\u00f3n del Departamento de Impuestos y Administraci\u00f3n de Tarifas de California (CDTFA) sobre las obligaciones fiscales en California. 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