{"id":5221,"date":"2024-01-22T05:40:28","date_gmt":"2024-01-22T05:40:28","guid":{"rendered":"https:\/\/oandgaccounting.com\/?page_id=5221"},"modified":"2025-03-07T11:32:12","modified_gmt":"2025-03-07T11:32:12","slug":"what-are-the-tax-filing-requirements-and-costs-for-a-nonresident-alien-with-multiple-delaware-llcs","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/oandgaccounting.com\/es\/resources\/what-are-the-tax-filing-requirements-and-costs-for-a-nonresident-alien-with-multiple-delaware-llcs\/","title":{"rendered":"\u00bfCu\u00e1les son los requisitos y costos de presentaci\u00f3n de impuestos para un extranjero no residente con m\u00faltiples LLC en Delaware?"},"content":{"rendered":"
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Soy un extranjero no residente residente en el Reino Unido y tengo tres LLC en Delaware que form\u00e9 en enero de 2023. Dos de mis LLC est\u00e1n inactivas y no tienen ingresos ni gastos. La tercera LLC est\u00e1 activa, pero solo realiza compras y no vende nada. Quiero saber cu\u00e1les son los requisitos de declaraci\u00f3n de impuestos para cada una de mis LLC y cu\u00e1nto costar\u00eda contratar un servicio profesional para gestionarlas. Tambi\u00e9n quiero saber si existen ventajas o desventajas fiscales al tener varias LLC en Delaware como extranjero no residente.<\/h5>\n

Comprender los requisitos de presentaci\u00f3n de impuestos como extranjero no residente <\/a>Poseer varias LLC en Delaware es crucial para cumplir con las leyes fiscales de EE. UU. Analicemos los requisitos y consideraciones para cada una de sus LLC y analicemos los posibles costos de contratar un servicio profesional, as\u00ed como las ventajas y desventajas de tener varias LLC en Delaware.<\/p>\n

Requisitos de presentaci\u00f3n de impuestos para cada una de sus LLC<\/h5>\n

Sus requisitos de presentaci\u00f3n de impuestos dependen de si sus LLC son involucrado en el comercio o negocios en EE. UU.<\/a> o no, o si sus LLC tienen fijo, determinable, anual o peri\u00f3dico (FDAP)<\/a> Ingresos para los cuales no se realiz\u00f3 la retenci\u00f3n correspondiente. Los ingresos FDAP incluyen intereses, dividendos, rentas, regal\u00edas y otros tipos de ingresos pasivos de fuentes estadounidenses.<\/p>\n

Sociedades de responsabilidad limitada inactivas sin ingresos ni gastos:<\/h5>\n

Seg\u00fan la informaci\u00f3n que proporcion\u00f3, dos de sus LLC no est\u00e1n activas y no tienen ingresos ni gastos. Eso es genial, pero tenga en cuenta que incluso cuando una LLC de propiedad extranjera de un solo miembro<\/a> no tiene ingresos, actividad ni gastos, a\u00fan necesita revisar y determinar si existen transacci\u00f3n reportable o entre partes relacionadas<\/a>s. Las transacciones entre partes relacionadas son transacciones entre su LLC y usted u otra entidad que usted controla o en la que tiene un inter\u00e9s. Por ejemplo, si realiz\u00f3 una contribuci\u00f3n de propietario, pag\u00f3 la tarifa del agente registrado o pag\u00f3 la tarifa de renovaci\u00f3n de la LLC personalmente en nombre de su LLC, entonces tiene una transacci\u00f3n entre partes relacionadas y no puede librarse del problema por el mero hecho de que considere que su LLC est\u00e1 inactiva.<\/p>\n

Si existe una transacci\u00f3n entre partes relacionadas, ambas LLC inactivas presentar\u00e1n una declaraci\u00f3n por separado. Proforma 1120 y Formulario 5472<\/a>. El formulario Proforma 1120 es una declaraci\u00f3n ficticia o portada que identifica la entidad declarante, la direcci\u00f3n, el EIN, etc. B\u00e1sicamente, sirve como portada para el Formulario 5472. Este formulario es una declaraci\u00f3n informativa que informa sobre las transacciones con partes relacionadas y la identidad e informaci\u00f3n fiscal del propietario extranjero. El prop\u00f3sito de estos formularios es proporcionar al IRS informaci\u00f3n sobre las actividades y la propiedad de las LLC de propiedad extranjera y prevenir la evasi\u00f3n fiscal y el lavado de dinero.<\/p>\n

LLC activa que realiza \u00fanicamente compras:<\/h5>\n

En cuanto a las LLC activas que solo realizan compras, los propietarios extranjeros de SMLLC estadounidenses generalmente no pagan impuestos federales estadounidenses, siempre que las actividades realizadas no se consideren comercio o negocio estadounidense (USTB) que generen ingresos efectivamente conectados (ECI). Los ECI son ingresos derivados de la gesti\u00f3n de un USTB y est\u00e1n sujetos al impuesto federal sobre la renta estadounidense a las tasas regulares. Por lo general, si no tiene presencia f\u00edsica en EE. UU., no tiene empleados, agentes dependientes ni agentes independientes exclusivos en el pa\u00eds, no viaja f\u00edsicamente a EE. UU. para realizar ning\u00fan trabajo o firmar contratos, y no tiene oficinas ni almacenes donde se realice una actividad comercial significativa, entonces no est\u00e1 involucrado en un USTB y no tiene ECI.<\/p>\n

Sin embargo, esta es una determinaci\u00f3n compleja y espec\u00edfica que requiere un an\u00e1lisis minucioso de la naturaleza, el alcance y la frecuencia de sus actividades y contactos en EE. UU. Tras analizar los asuntos relacionados con la USTB y la ECI, su LLC a\u00fan debe revisar y determinar si existen ingresos FDAP o transacciones con partes relacionadas. Si su LLC tiene ingresos FDAP, podr\u00eda estar sujeta a una retenci\u00f3n de impuestos 30%, a menos que... tasa de tratado m\u00e1s baja<\/a> aplica. Si su LLC tiene transacciones con partes relacionadas, deber\u00e1 presentar Proforma 1120 y Formulario 5472<\/a> como se explic\u00f3 anteriormente.<\/p>\n

Costos de Contratar un Servicio Profesional para Gestionar sus Declaraciones de Impuestos<\/h5>\n

Los servicios profesionales no son universales; los precios pueden variar seg\u00fan diversos factores, como la reputaci\u00f3n y el tama\u00f1o de la firma que contrate, la experiencia, la experiencia, las habilidades, la preparaci\u00f3n, la competencia y la minuciosidad del profesional fiscal. Muchas firmas de contabilidad p\u00fablica (CPA) publican precios transparentes en su sitio web; sin embargo, antes de consultar precios, primero debe determinar los formularios fiscales y de informaci\u00f3n espec\u00edficos que debe presentar, seg\u00fan su nivel de conocimiento de las actividades de su negocio. Acercarse a un CPA con una pregunta vaga sobre cu\u00e1nto cuesta ser\u00e1 muy dif\u00edcil si no conoce los formularios espec\u00edficos para los que necesita un CPA. Por lo tanto, el mejor consejo es consultar sobre su situaci\u00f3n fiscal, determinar qu\u00e9 formularios necesita presentar y, una vez que los conozca, puede acercarse con confianza a un CPA o abogado con los detalles espec\u00edficos.<\/p>\n

En O&G Accounting, ofrecemos precios y paquetes transparentes y nos esforzamos por evitar cargos ocultos e innecesarios, as\u00ed como formularios innecesarios que podr\u00edan no ser necesarios. Tambi\u00e9n ofrecemos servicios especializados para satisfacer las necesidades de empresas estadounidenses de propiedad extranjera y extranjeros no residentes. Aqu\u00ed tiene algunos enlaces a nuestros precios y paquetes para diferentes tipos de servicios:<\/p>\n