{"id":6640,"date":"2026-01-05T06:54:50","date_gmt":"2026-01-05T06:54:50","guid":{"rendered":"https:\/\/oandgaccounting.com\/?page_id=6640"},"modified":"2026-01-08T03:42:07","modified_gmt":"2026-01-08T03:42:07","slug":"u-s-tax-faq-for-expats-and-foreign-owned-u-s-businesses","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/oandgaccounting.com\/es\/resources\/u-s-tax-faq-for-expats-and-foreign-owned-u-s-businesses\/","title":{"rendered":"Preguntas frecuentes sobre impuestos en EE. UU. para expatriados y empresas estadounidenses de propiedad extranjera"},"content":{"rendered":"<div class=\"onefivequestion\">\n<div class=\"container py-4 text-left\">\n<p>Esto es educaci\u00f3n general, no asesoramiento legal ni fiscal. La realidad internacional cambia r\u00e1pidamente la respuesta (tratados, propiedad de las entidades, d\u00f3nde se prestan los servicios, d\u00f3nde se almacena el inventario y las normas locales de cada pa\u00eds).<\/p>\n<hr \/>\n<p>1) Soy ciudadano estadounidense y vivo en el extranjero. \u00bfDeber\u00eda gestionar mi empresa como una S-Corp o una LLC?<\/p>\n<p>Depende de lo que intentes optimizar. El equilibrio habitual es:<\/p>\n<ul>\n<li>S-Corp: le permite dividir el efectivo que retira en <a href=\"https:\/\/www.thetaxadviser.com\/issues\/2024\/oct\/advising-s-corporation-clients-on-reasonable-compensation\/#:~:text=One%20common%20misconception%20about%20reasonable,equally%20between%20salary%20and%20distributions.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">(a) Salarios W-2 y (b) Ingresos de transferencia (ganancias)<\/a>. Eso puede reducir los impuestos al empleo en muchos casos nacionales, pero crea un cumplimiento de la n\u00f3mina y <a href=\"https:\/\/www.wolterskluwer.com\/en\/expert-insights\/understanding-the-tax-consequences-of-compensation#:~:text=Reasonable%20compensation%20is%20a%20%22hot,IRS%2D%2Dparticularly%20with%20small%2C%20family%2Downed%20businesses.&#038;text=Payments%20from%20both%20S%20corporations,to%20avoid%20employment%20tax%20liability.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">\u201ccompensaci\u00f3n razonable\u201d<\/a> riesgo.<\/li>\n<li>LLC de un solo miembro (Anexo C): m\u00e1s simple, pero las ganancias comerciales generalmente est\u00e1n sujetas a <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/taxtopics\/tc554#:~:text=Generally%2C%20the%20amount%20subject%20to,from%20your%20trade%20or%20business.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">impuesto sobre el trabajo aut\u00f3nomo<\/a> (a menos que se aplique una excepci\u00f3n).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Para los ciudadanos estadounidenses en el extranjero, el problema clave es c\u00f3mo <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/individuals\/international-taxpayers\/foreign-earned-income-exclusion#:~:text=However%2C%20you%20may%20qualify%20to,2022%2C%20and%20%24120%2C000%20for%202023).\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Exclusi\u00f3n de ingresos ganados en el extranjero (FEIE)<\/a> interact\u00faa con los salarios frente a las ganancias comerciales, y si la Seguridad Social\/Medicare se aplica seg\u00fan las normas de EE. UU. y\/o un <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/individuals\/international-taxpayers\/totalization-agreements#:~:text=These%20agreements%20must%20be%20considered,taxes%20of%20a%20foreign%20country.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">acuerdo de totalizaci\u00f3n<\/a>.<\/p>\n<hr \/>\n<p>2) \u00bfC\u00f3mo interact\u00faa la Exclusi\u00f3n de Ingresos Ganados en el Extranjero (FEIE) con los salarios de S-Corp frente a las Ganancias de Transferencia?<\/p>\n<p>En t\u00e9rminos sencillos:<\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/individuals\/international-taxpayers\/foreign-earned-income-exclusion-what-is-foreign-earned-income#:~:text=The%20foreign%20earned%20income%20exclusion%2C,based%20on%20foreign%20earned%20income.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Salarios W-2<\/a> Puede calificar como ingreso ganado en el extranjero si cumple con las pruebas FEIE y los servicios se prestan en el extranjero.<\/li>\n<li>Las ganancias de las S-Corp generalmente no son \u201csalarios\u201d y no encajan autom\u00e1ticamente en la categor\u00eda FEIE.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Entonces, si est\u00e1s en el extranjero y tratas de utilizar el FEIE, el componente salarial suele ser la parte que est\u00e1 m\u00e1s directamente alineada con el concepto FEIE.<\/p>\n<p>Gran precauci\u00f3n: la FEIE no elimina autom\u00e1ticamente el impuesto a la Seguridad Social\/Medicare ni al trabajo aut\u00f3nomo.<\/p>\n<p>Incluso cuando su impuesto a la renta se reduce por FEIE, el impuesto al Seguro Social\/Medicare (FICA) o el impuesto al trabajo aut\u00f3nomo a\u00fan pueden aplicarse dependiendo de los hechos (incluido si trabaja para un empleador estadounidense y si se aplica un acuerdo de totalizaci\u00f3n).<\/p>\n<hr \/>\n<p>3) \u00bfExiste una \u201cmejor relaci\u00f3n\u201d entre salarios y ganancias transferidas para los propietarios de S-Corp en el extranjero?<\/p>\n<p>No existe una proporci\u00f3n \u00fanica porque el est\u00e1ndar del IRS es una compensaci\u00f3n razonable. <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/charities-non-profits\/exempt-organization-annual-reporting-requirements-meaning-of-reasonable-compensation#:~:text=Reasonable%20compensation%20is%20the%20value,like%20enterprises%20under%20like%20circumstances.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">prueba de hechos y circunstancias<\/a> basado en su funci\u00f3n, las normas de la industria, la rentabilidad del negocio y el salario comparable.<\/p>\n<p>Un enfoque pr\u00e1ctico que tiende a mantenerse:<\/p>\n<ul>\n<li>Documente lo que se le pagar\u00eda a un tercero por el mismo trabajo (listas de trabajo, encuestas de compensaci\u00f3n, contratos, asignaci\u00f3n de tiempo).<\/li>\n<li>Mantenga el n\u00famero de salario consistente con la realidad del negocio (no \u201clo que maximice las exclusiones\u201d).<\/li>\n<li>Reevaluar anualmente a medida que cambian la rentabilidad y las funciones.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Si los salarios se establecen de manera poco realista, el IRS puede <a href=\"https:\/\/www.thetaxadviser.com\/issues\/2024\/oct\/advising-s-corporation-clients-on-reasonable-compensation\/#:~:text=If%20a%20shareholder%2Demployee%20is%20not,to%20the%20employee%20as%20compensation.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">reclasificar las distribuciones como salarios<\/a> (creando impuestos sobre la n\u00f3mina, multas y exposici\u00f3n a intereses).<\/p>\n<hr \/>\n<p>4) Si tengo salarios W-2 por una parte del a\u00f1o e ingresos por cuenta propia por el resto, \u00bfpuedo seguir usando los beneficios de vivienda extranjera en el Formulario 2555?<\/p>\n<p>S\u00ed, pero la mec\u00e1nica importa:<\/p>\n<ul>\n<li>Los empleados generalmente solicitan una exclusi\u00f3n de vivienda.<\/li>\n<li>Las personas que trabajan por cuenta propia generalmente solicitan una deducci\u00f3n por vivienda.<\/li>\n<\/ul>\n<p>En a\u00f1os de ingresos mixtos (algunos salarios + algunos trabajos por cuenta propia), generalmente se calculan los beneficios de vivienda en funci\u00f3n de los d\u00edas y l\u00edmites de calificaci\u00f3n, y el formulario se encarga de los c\u00e1lculos; lo que importa es no &quot;recurrir dos veces&quot;.\u201c <\/p>\n<p>Mantener:<\/p>\n<ul>\n<li>prueba de domicilio fiscal extranjero + presencia f\u00edsica\/datos de residencia de buena fe,<\/li>\n<li>documentaci\u00f3n de arrendamiento y servicios p\u00fablicos (si corresponde),<\/li>\n<li>y un registro limpio de conteo de d\u00edas.<\/li>\n<\/ul>\n<hr \/>\n<p>5) Si pago a contratistas extranjeros desde mi S-Corp o LLC de EE. UU., \u00bfd\u00f3nde lo deduzco? \u00bfY necesito formularios 1099?<\/p>\n<p>\u00bfD\u00f3nde lo deduzco?<\/p>\n<p>Generalmente, puede deducir los costos del contratista en la categor\u00eda de gastos correspondiente (mano de obra contratada, honorarios profesionales, etc.). Si lo etiqueta como &quot;contratista extranjero&quot; suele ser una preferencia contable interna, no un requisito del IRS.<\/p>\n<p>\u00bfEmito un 1099?<\/p>\n<p>A menudo, no: si el contratista es una persona no estadounidense que presta servicios completamente fuera de los EE. UU., generalmente <a href=\"https:\/\/www.andrewmitchel.com\/blog\/2012_10_form-1099-for-payments-to-foreign-contractors-for-services#:~:text=As%20long%20as%20the%20foreign,and%20no%20withholding%20is%20required.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">No ser\u00e1 un escenario t\u00edpico 1099-NEC<\/a>. La mejor pr\u00e1ctica es mantener:<\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/forms-pubs\/about-form-w-8-ben-e\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">W-8BEN\/W-8BEN-E<\/a> (seg\u00fan corresponda),<\/li>\n<li>facturas\/contratos,<\/li>\n<li>y documentaci\u00f3n que acredite d\u00f3nde se realizaron los servicios.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Si tambi\u00e9n paga a contratistas estadounidenses, muchas empresas mantienen l\u00edneas GL separadas (nacionales vs. extranjeras) simplemente para facilitar el cumplimiento y las revisiones.<\/p>\n<hr \/>\n<p>6) \u00bfLos expatriados deben realizar pagos estimados trimestrales si su impuesto sobre la renta ser\u00e1 \u201ccero\u201d?<\/p>\n<p>Posiblemente, s\u00ed.<\/p>\n<p>Incluso cuando se reduce el impuesto sobre la renta (por ejemplo, debido al FEIE), es posible que a\u00fan deba:<\/p>\n<ul>\n<li>impuesto sobre el trabajo aut\u00f3nomo, o<\/li>\n<li>Obligaciones de Seguridad Social\/Medicare (dependiendo del estado de empleo y las reglas de totalizaci\u00f3n).<\/li>\n<\/ul>\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/publications\/p54#:~:text=This%20publication%20discusses%20special%20tax,who%20live%20and%20work%20abroad.&#038;text=As%20a%20general%20rule%2C%20self%2Demployed,the%20country%20where%20they%20reside.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Publicaci\u00f3n 54 <\/a>Destaca que las normas tributarias para trabajadores aut\u00f3nomos a\u00fan pueden aplicarse a ciudadanos estadounidenses\/residentes en el extranjero, y los acuerdos de totalizaci\u00f3n pueden cambiar el resultado. <\/p>\n<hr \/>\n<p>7) Nuestra sociedad retuvo impuestos estadounidenses (Formulario 8804\/8805), pero luego se dio cuenta de que no ten\u00edamos ECI. \u00bfC\u00f3mo recuperamos el dinero?<\/p>\n<p>En muchos casos, el reembolso se reclama en el <a href=\"https:\/\/www.thetaxadviser.com\/issues\/2007\/oct\/sec1446withholding\/#:~:text=1446%20tax%20generally%20relates%20to,under%20Sec.%2033%2C%20the%20Sec.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">nivel de socio\/miembro<\/a>, porque la retenci\u00f3n se acredita a los socios.<\/p>\n<p>Flujo de trabajo com\u00fan (alto nivel):<\/p>\n<ul>\n<li>Corrija la declaraci\u00f3n de sociedad si es necesario (declaraci\u00f3n de sociedad enmendada\/K-1 cuando corresponda).<\/li>\n<li>Los socios presentan declaraciones en Estados Unidos para reclamar el impuesto <a href=\"https:\/\/www.thetaxadviser.com\/issues\/2013\/apr\/clinic-story-05-apr-2013\/#:~:text=Foreign%20partners%20must%20attach%20Form,tax%20withheld%20by%20the%20partnership.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Retener cr\u00e9dito y solicitar un reembolso<\/a> (a menudo adjuntando las declaraciones de retenci\u00f3n).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Adem\u00e1s: Si deja de retener en un a\u00f1o futuro porque realmente no hay <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/instructions\/i8995a#:~:text=Your%20QBI%20includes%20qualified%20items,business%20in%20the%20United%20States.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">No hay ingresos efectivamente conectados<\/a>, Es posible que a\u00fan reciba cartas de \u201caviso\u201d del IRS preguntando sobre la retenci\u00f3n; estas a menudo se pueden resolver respondiendo con una explicaci\u00f3n clara y apoyo.<\/p>\n<hr \/>\n<p>8) \u00bfSe aplica la deducci\u00f3n QBI si el trabajo se realiza \u00edntegramente fuera de EE. UU.?<\/p>\n<p>A menudo no. El QBI est\u00e1 vinculado a un negocio o comercio calificado, y la gu\u00eda del IRS para los formularios del QBI enmarca al QBI como incluyendo elementos calificados que est\u00e1n efectivamente conectados con la realizaci\u00f3n de un negocio o comercio dentro de los Estados Unidos.<\/p>\n<p>Esta es una sorpresa com\u00fan para los ciudadanos estadounidenses en el extranjero que suponen que el QBI es autom\u00e1tico sobre las ganancias transferidas.<\/p>\n<hr \/>\n<p>9) Recibimos regal\u00edas como extranjeros y se nos retiene el 30%. \u00bfPuede una corporaci\u00f3n C estadounidense reducir la retenci\u00f3n?<\/p>\n<p>A veces, una corporaci\u00f3n estadounidense que act\u00faa como beneficiario puede cambiar la forma en que el pagador aplica la retenci\u00f3n, pero no es \u201cdinero gratis\u201d.\u201d<\/p>\n<p>Una C-Corp estadounidense generalmente significa:<\/p>\n<ul>\n<li>impuesto sobre la renta corporativa a nivel de entidad, y<\/li>\n<li>Posible retenci\u00f3n de dividendos cuando se pagan ganancias a propietarios extranjeros.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Adem\u00e1s, si los ingresos de una corporaci\u00f3n son mayoritariamente pasivos (intereses\/regal\u00edas\/dividendos) y la propiedad est\u00e1 concentrada, se pueden aplicar reg\u00edmenes adicionales. <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/faqs\/small-business-self-employed-other-business\/entities\/entities-5#:~:text=A%20corporation%20will%20be%20considered,and%20the%20Stock%20Ownership%20Test.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">(como el concepto de sociedad de cartera personal)<\/a>s) puede llegar a ser relevante dependiendo de los hechos.<\/p>\n<p>Este es un \u00e1rea donde la mejor estructura depende en gran medida de cada pagador y de cada pa\u00eds.<\/p>\n<hr \/>\n<p>10) \u00bfQu\u00e9 es un PFIC y deber\u00edan los extranjeros vender fondos mutuos extranjeros antes de mudarse a los EE. UU.?<\/p>\n<p>Las PFIC (Sociedades Pasivas de Inversi\u00f3n Extranjera) son una de las m\u00e1s <a href=\"https:\/\/www.jdsupra.com\/legalnews\/why-is-a-pfic-a-potentially-punitive-9040060\/#:~:text=PFIC%20investments%20are%20taxed%20at,IRS%20and%20state%20tax%20returns.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">punitivo <\/a>Reg\u00edmenes fiscales internacionales de EE. UU. Si una persona se convierte en <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/individuals\/international-taxpayers\/determining-an-individuals-tax-residency-status#:~:text=You%20are%20a%20resident%20of,(January%201%20%E2%80%93%20December%2031).\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">residente fiscal de EE. UU.<\/a> Al poseer PFIC (a menudo fondos mutuos\/ETF extranjeros), el cumplimiento puede ser complicado y las consecuencias fiscales pueden ser duras sin elecciones.<\/p>\n<p>En la pr\u00e1ctica:<\/p>\n<ul>\n<li>Algunas personas intentan limpiar la exposici\u00f3n a PFIC antes de comenzar la residencia en EE. UU.<\/li>\n<li>Otros mantienen las inversiones pero planifican elecciones\/informes para reducir las sorpresas.<\/li>\n<li>Si se descubren PFIC a\u00f1os despu\u00e9s, su limpieza puede requerir presentaciones modificadas y una estrategia cuidadosa.<\/li>\n<\/ul>\n<hr \/>\n<p>11) \u00bfC\u00f3mo se gravan las pensiones y cuentas de jubilaci\u00f3n extranjeras despu\u00e9s de que alguien se convierte en residente fiscal de Estados Unidos?<\/p>\n<p>En general, Estados Unidos grava a los ciudadanos y residentes estadounidenses sobre los ingresos mundiales. Ya sea <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/the-taxation-of-foreign-pension-and-annuity-distributions#:~:text=Income%20received%20from%20foreign%20pensions,the%20amount%20of%20the%20income.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">plan de jubilaci\u00f3n en el extranjero <\/a>La obtenci\u00f3n de un aplazamiento al estilo estadounidense depende en gran medida de:<\/p>\n<ul>\n<li>Cobertura del tratado (si la hubiera),<\/li>\n<li>si el plan se trata como una pensi\u00f3n, un fideicomiso o algo m\u00e1s seg\u00fan las normas de EE. UU.,<\/li>\n<li>y c\u00f3mo funcionan las contribuciones\/ganancias\/distribuciones.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Un principio simplificado:<\/p>\n<ul>\n<li>Si no recibe distribuciones, generalmente a\u00fan no tiene \u201cingresos\u201d de pensi\u00f3n imponibles, pero a\u00fan pueden existir obligaciones de presentaci\u00f3n de informes (formularios FBAR\/FATCA\/fideicomiso) dependiendo de la estructura.<\/li>\n<li>Cuando se producen distribuciones, la parte imponible depende de la base\/ganancias y de c\u00f3mo las normas estadounidenses caracterizan el plan.<\/li>\n<\/ul>\n<hr \/>\n<p>12) \u00bfQu\u00e9 es el Formulario 6166 y por qu\u00e9 se les sigue pidiendo a los pagadores extranjeros?<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/individuals\/international-taxpayers\/form-6166-certification-of-us-tax-residency#:~:text=You%20may%20use%20this%20form,the%20instructions%20for%20Form%208802.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Formulario 6166<\/a> Es un Certificado de Residencia en EE. UU. que se utiliza para solicitar beneficios de tratados o retenciones reducidas en otro pa\u00eds. Se solicita mediante la presentaci\u00f3n de... <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/individuals\/international-taxpayers\/form-8802-application-for-united-states-residency-certification-additional-certification-requests#:~:text=Form%208802%2C%20Application%20for%20United,tax%20benefits%20in%20foreign%20countries.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Formulario 8802<\/a> con el IRS. <\/p>\n<p>Los pagadores extranjeros com\u00fanmente lo solicitan cuando quieren una prueba de que el beneficiario es residente de los EE. UU. a efectos del tratado, de modo que puedan reducir o eliminar la retenci\u00f3n en el pa\u00eds de fuente.<\/p>\n<hr \/>\n<p>13) \u00bfPor qu\u00e9 mi LLC no puede obtener un Formulario 6166 (pero la LLC de mi amigo estadounidense s\u00ed lo hizo)?<\/p>\n<p>Debido a que muchas LLC son fiscalmente transparentes para fines estadounidenses:<\/p>\n<ul>\n<li>Una LLC de un solo miembro suele ser una entidad ignorada <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/small-businesses-self-employed\/single-member-limited-liability-companies#:~:text=For%20income%20tax%20purposes%2C%20an,be%20treated%20as%20a%20corporation.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">(El IRS investiga al propietario)<\/a>.<\/li>\n<li>Una LLC de varios miembros generalmente se considera como una <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/small-businesses-self-employed\/llc-filing-as-a-corporation-or-partnership#:~:text=A%20domestic%20LLC%20with%20at,be%20treated%20as%20a%20corporation.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">asociaci\u00f3n <\/a>a menos que elija lo contrario.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Para la certificaci\u00f3n de residencia por tratado, el IRS a menudo se centra en qui\u00e9n es el contribuyente real (el propietario o los propietarios), <a href=\"https:\/\/www.taxnotes.com\/research\/federal\/irs-private-rulings\/technical-assistance\/disregarded-llc-not-resident-of-u.s-for-treaty-purposes\/1fxqh\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">No es la LLC transparente en s\u00ed<\/a>f. Es por eso que es posible que vea solicitudes del IRS para autorizaciones de propietarios y pruebas del estado civil\/residencia de los propietarios en EE. UU. <\/p>\n<hr \/>\n<p>14) Nuestra LLC tiene dos socios extranjeros y a\u00fan no ha presentado declaraciones en EE. UU. (primer a\u00f1o). El IRS solicit\u00f3 el formulario de autorizaci\u00f3n 8821 y aun as\u00ed rechaz\u00f3 la solicitud 6166. \u00bfQu\u00e9 sucede?<\/p>\n<p>Dos problemas comunes:<\/p>\n<ul>\n<li>El IRS est\u00e1 buscando la residencia fiscal en EE. UU. a nivel de contribuyente.<\/li>\n<li>Log\u00edstica de autorizaci\u00f3n y verificaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Si el contribuyente en cuesti\u00f3n presenta su declaraci\u00f3n como <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/individuals\/international-taxpayers\/tax-residency-status-examples#:~:text=The%20term%20%E2%80%9Cnonresident%E2%80%9D%20is%20used,meaning%20of%20IRC%20section%207701(b)(1)(A).\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">no residente (o a\u00fan no presenta ninguna declaraci\u00f3n)<\/a>, es posible que el IRS no emita una certificaci\u00f3n de residencia.<\/p>\n<p>El IRS puede solicitar autorizaci\u00f3n <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/forms-pubs\/about-form-8821\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Formularios 8821 (a menudo para cada propietario)<\/a> Para verificar las presentaciones\/identidad y revisar la elegibilidad. Si un fax no se procesa o el IRS no puede compararlo correctamente, la solicitud puede demorarse.<\/p>\n<hr \/>\n<p>15) \u00bfPuede una LLC de propiedad extranjera optar por pagar impuestos como corporaci\u00f3n para calificar para el Formulario 6166?<\/p>\n<p>A menudo, s\u00ed\u2014<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/small-businesses-self-employed\/llc-filing-as-a-corporation-or-partnership\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Elecci\u00f3n del tratamiento fiscal corporativo<\/a> Puede convertir a la propia entidad en contribuyente (en lugar de propietarios transparentes). Cuando la entidad se considera una corporaci\u00f3n, generalmente se le considera una entidad residente en EE. UU. para muchos fines de certificaci\u00f3n de tratados, por lo que podr\u00eda ser elegible para solicitar el Formulario 6166 a trav\u00e9s del Formulario 8802. <\/p>\n<p>Pero el dilema es real:<\/p>\n<ul>\n<li>Una corporaci\u00f3n paga impuestos corporativos en Estados Unidos sobre sus ganancias.<\/li>\n<li>El pago de beneficios a propietarios extranjeros puede desencadenar <a href=\"https:\/\/taxsummaries.pwc.com\/united-states\/corporate\/withholding-taxes#:~:text=Except%20in%20certain%20circumstances%2C%20a,tax%20at%20the%20statutory%20rate.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">retenci\u00f3n de dividendos <\/a>y otras consideraciones transfronterizas.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Por lo tanto, normalmente se trata de una decisi\u00f3n de \u201creducci\u00f3n de la retenci\u00f3n versus costo del impuesto corporativo en EE. UU.\u201d.<\/p>\n<hr \/>\n<p>16) Si elegimos el tratamiento corporativo y mantenemos todas las ganancias en la empresa estadounidense, \u00bfseguimos pagando impuestos en Estados Unidos?<\/p>\n<p>S\u00ed. Mantener el efectivo dentro de la corporaci\u00f3n. <a href=\"https:\/\/www.michbar.org\/journal\/Details\/Tax-considerations-when-selling-a-privately-owned-C-corporation?ArticleID=4739#:~:text=First%2C%20the%20gain%20is%20taxed,to%20the%20shareholders%20who%20are\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">no elimina el impuesto sobre la renta de sociedades<\/a>. La corporaci\u00f3n est\u00e1 sujeta a impuestos sobre el beneficio neto.<\/p>\n<p>\u00bfQu\u00e9 reduce el beneficio neto?<\/p>\n<ul>\n<li>Gastos comerciales ordinarios y necesarios,<\/li>\n<li>Honorarios por servicios prestados en condiciones de plena competencia,<\/li>\n<li>Reembolsos leg\u00edtimos,<\/li>\n<li>Costo de bienes vendidos, etc.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Lo que no funciona (y es de alto riesgo):<\/p>\n<ul>\n<li>mover dinero a una cuenta de una parte relacionada, ya sea nacional o extranjera, sin ning\u00fan prop\u00f3sito real,<\/li>\n<li>transferencias circulares que no reflejan servicios reales,<\/li>\n<li>o \u201cgastos\u201d que son esencialmente distribuciones disfrazadas.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Si hay pagos entre partes relacionadas involucrados, debe pensar en el contenido, la documentaci\u00f3n y <a href=\"https:\/\/oandgaccounting.com\/wp-admin\/post.php?post=6640&#038;action=edit\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">precios de plena competencia<\/a>.<\/p>\n<hr \/>\n<p>\u00bfNecesita ayuda para decidir cu\u00e1l es la estructura m\u00e1s limpia (y completar correctamente el Formulario 6166)?<\/p>\n<p>Reservar una <a href=\"https:\/\/oandgaccounting.com\/service-packages\/\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">consulta pagada<\/a> aqu\u00ed: https:\/\/oandgaccounting.com\/appointment-booking-form\/<\/p>\n<\/p><\/div>\n<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>This is general education, not legal or tax advice. 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