{"id":6674,"date":"2026-01-08T06:04:24","date_gmt":"2026-01-08T06:04:24","guid":{"rendered":"https:\/\/oandgaccounting.com\/?page_id=6674"},"modified":"2026-01-12T20:09:08","modified_gmt":"2026-01-12T20:09:08","slug":"foreign-owned-u-s-llc-taxes-2026-guide-when-non-u-s-owners-owe-u-s-tax-and-the-forms-you-still-must-file","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/oandgaccounting.com\/es\/resources\/foreign-owned-u-s-llc-taxes-2026-guide-when-non-u-s-owners-owe-u-s-tax-and-the-forms-you-still-must-file\/","title":{"rendered":"Impuestos para sociedades de responsabilidad limitada (LLC) estadounidenses de propiedad extranjera (Gu\u00eda 2026): Cu\u00e1ndo los propietarios no estadounidenses deben impuestos en EE. UU. y los formularios que a\u00fan debe presentar"},"content":{"rendered":"<div class=\"onefivequestion\">\n<div class=\"container py-4 text-left\">\n<p>\n      Estas preguntas frecuentes est\u00e1n escritas para fundadores, n\u00f3madas digitales, creadores, consultores y vendedores de comercio electr\u00f3nico no estadounidenses que utilizan una LLC estadounidense (Wyoming\/Delaware\/etc.) mientras viven y trabajan fuera de los Estados Unidos.\n    <\/p>\n<p>\n      <strong>Importante:<\/strong> Esta es informaci\u00f3n educativa general, no asesoramiento legal ni fiscal. Su resultado exacto puede variar si tiene inventario, trabajadores\/agentes, espacio de oficina, d\u00edas de viaje o ingresos pasivos de origen estadounidense.\n    <\/p>\n<hr>\n<p><strong>Concepto central: Estados Unidos grava a los no residentes de dos maneras muy diferentes<\/strong><\/p>\n<p>\n      <strong>1) ECI (Ingresos Efectivamente Conectados)<\/strong> \u2014 \u201c<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/individuals\/international-taxpayers\/effectively-connected-income-eci#:~:text=Generally%2C%20when%20a%20foreign%20person,be%20Effectively%20Connected%20Income%20(ECI).\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Ingresos comerciales activos vinculados a una empresa estadounidense<\/a>\u201d\n    <\/p>\n<p>\n      Si usted es un extranjero no residente, Estados Unidos generalmente le aplica impuestos sobre el ECI (ingreso relacionado con una operaci\u00f3n o negocio en Estados Unidos).\n    <\/p>\n<p>\n      <strong>2) FDAP<\/strong> \u2014 \u201cIngresos pasivos de origen estadounidense\u201d\n    <\/p>\n<p>\n      Los no residentes tambi\u00e9n suelen estar sujetos a impuestos (mediante retenci\u00f3n) sobre ciertos<a href=\"https:\/\/www.taxnotes.com\/research\/federal\/usc26\/1441\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\"> Ingresos anuales o peri\u00f3dicos fijos o determinables (FDAP) de fuente estadounidense<\/a>, como regal\u00edas, dividendos, intereses, etc.\n    <\/p>\n<p>\n      Estos criterios son importantes porque muchos fundadores extranjeros confunden \u201cTengo una LLC\/Stripe\/banco estadounidense\u201d con \u201cDebo impuestos sobre la renta estadounidenses\u201d. No son lo mismo.\n    <\/p>\n<hr>\n<p><strong>Pregunta frecuente 1) Soy un propietario extranjero que reside en el extranjero y ofrece servicios en l\u00ednea. \u00bfDebo pagar impuestos sobre la renta en EE. UU.?\u201c<\/strong><\/p>\n<p>Generalmente no, si:<\/p>\n<ul>\n<li>Usted presta los servicios fuera de los EE. UU. (el trabajo se realiza en el extranjero) y<\/li>\n<li>No tiene una oficina en EE. UU., ni empleados, ni agentes dependientes que creen un negocio o comercio en EE. UU. para usted.<\/li>\n<\/ul>\n<p>\n      Por qu\u00e9: <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/individuals\/international-taxpayers\/nonresident-aliens-sourcing-of-income\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Los ingresos por servicios generalmente provienen del lugar donde se prestan los servicios.<\/a>. Los servicios de origen estadounidense est\u00e1n vinculados a los servicios prestados en Estados Unidos; los servicios prestados fuera de Estados Unidos son generalmente de origen extranjero.\n    <\/p>\n<p>\n      <strong>Punto clave:<\/strong> Incluso si sus estudiantes\/clientes est\u00e1n en EE. UU., el mayor incentivo (para los servicios) sigue siendo d\u00f3nde usted realiza el trabajo, no d\u00f3nde est\u00e1 el cliente.\n    <\/p>\n<hr>\n<p><strong>Preguntas frecuentes 2) \u201c\u00bfUna LLC estadounidense, una cuenta bancaria estadounidense o Stripe hacen que mis servicios extranjeros est\u00e9n sujetos a impuestos en EE. UU.?\u201d<\/strong><\/p>\n<p>\n      No por s\u00ed sola. Una cuenta de una LLC estadounidense o de Stripe no constituye el requisito legal para el impuesto sobre la renta estadounidense.\n    <\/p>\n<p>\n      Lo que importa es si usted tiene una actividad comercial en EE. UU. que da lugar a un negocio o comercio en EE. UU. (reglas ECI), o si tiene FDAP de origen estadounidense (regal\u00edas\/dividendos\/intereses, etc.).\n    <\/p>\n<hr>\n<p><strong>Pregunta frecuente 3) \u201cRecibir\u00e9 un formulario 1099-K de Stripe. \u00bfSignifica que debo pagar impuestos en EE. UU.?\u201d<\/strong><\/p>\n<p>No autom\u00e1ticamente.<\/p>\n<p><strong>Qu\u00e9 es realmente el Formulario 1099-K<\/strong><\/p>\n<p>\n      A <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/understanding-your-form-1099-k\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">1099-K <\/a>Es una declaraci\u00f3n informativa que informa sobre el volumen bruto de pagos procesados por una plataforma de pago (como Stripe). No es una factura de impuestos.\n    <\/p>\n<p><strong>Por qu\u00e9 todav\u00eda puede crear problemas<\/strong><\/p>\n<p>\n      Si el IRS recibe un formulario 1099-K que muestra grandes ingresos brutos y usted no presenta ninguna declaraci\u00f3n en los EE. UU., podr\u00eda recibir un aviso pidi\u00e9ndole que explique los ingresos.\n    <\/p>\n<p>\n      Eso no significa que deba pagar impuestos, significa que es posible que tenga que responder (y en algunos casos, presentar una declaraci\u00f3n) para demostrar por qu\u00e9 los ingresos no est\u00e1n sujetos a impuestos en los EE. UU. seg\u00fan las normas de abastecimiento\/ECI.\n    <\/p>\n<p><strong>Los umbrales del formulario 1099-K cambian (mucho)<\/strong><\/p>\n<p>\n      El IRS ha emitido varias rondas de directrices de transici\u00f3n y, m\u00e1s recientemente, ha hecho referencia a nueva legislaci\u00f3n que afecta al umbral. Por ejemplo, las directrices del IRS abordaron (i) los umbrales de transici\u00f3n (incluido el umbral de $5,000 para ciertos per\u00edodos) y (ii) los cambios posteriores relacionados con la &quot;Gran Ley Hermosa&quot; que mencionaban el restablecimiento del antiguo umbral de $20,000\/200 transacciones para las organizaciones de liquidaci\u00f3n de terceros.\n    <\/p>\n<p>\n      <strong>En resumen:<\/strong> El temor de que &quot;el 1099-K = impuestos a pagar&quot; es com\u00fan, pero la ley no funciona as\u00ed. Es un formulario de declaraci\u00f3n. Sus impuestos dependen de la fuente, el comercio o negocio en EE. UU. y los tratados o retenciones.\n    <\/p>\n<hr>\n<p><strong>Pregunta frecuente 4) \u201c\u00bfDebo presentar una declaraci\u00f3n de impuestos sobre la renta de EE. UU. (Formulario 1040-NR) si vivo en el extranjero todo el a\u00f1o?\u201d<\/strong><\/p>\n<p>A veces s\u00ed, a veces no. Situaciones comunes:<\/p>\n<p><strong>A) S\u00d3LO tienes ingresos por servicios de fuente extranjera (servicios prestados en el extranjero)<\/strong><\/p>\n<p>\n      A menudo no se requiere el formulario 1040-NR porque no existe ning\u00fan ECI\/FDAP sujeto a impuestos en EE. UU. proveniente de esos servicios.\n    <\/p>\n<p><strong>B) Tambi\u00e9n tienes FDAP de origen estadounidense (dividendos\/intereses\/regal\u00edas)<\/strong><\/p>\n<p>\n      Entonces es posible que necesite un 1040-NR, especialmente si:\n    <\/p>\n<ul>\n<li>no se realiz\u00f3 la retenci\u00f3n, o<\/li>\n<li>Quiere reclamar un reembolso o una tarifa de tratado.<\/li>\n<\/ul>\n<p>\n      Las normas de retenci\u00f3n del FDAP son una de las principales razones por las que los no residentes terminan presentando declaraciones.\n    <\/p>\n<hr>\n<p><strong>Pregunta frecuente 5) Soy extranjero y tengo una LLC unipersonal estadounidense (entidad excluida). \u00bfQu\u00e9 debo presentar?\u201c<\/strong><\/p>\n<p>\n      Incluso cuando no se deben impuestos sobre la renta en EE. UU., muchos propietarios extranjeros a\u00fan deben presentar informes obligatorios al IRS.\n    <\/p>\n<p><strong>El paquete de presentaci\u00f3n com\u00fan<\/strong><\/p>\n<p>\n      Para una entidad ignorada estadounidense de propiedad extranjera, el requisito t\u00edpico es:\n    <\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/forms-pubs\/about-form-5472\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Formulario 5472<\/a> (que informa sobre \u201ctransacciones reportables\u201d con el propietario extranjero\/partes relacionadas), adjunto a<\/li>\n<li>a <a href=\"https:\/\/oandgaccounting.com\/resources\/essential-information-reporting-for-new-foreign-owned-single-member-llcs-understanding-proforma-1120-and-form-5472-requirements\/\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Formulario proforma 1120<\/a> (una declaraci\u00f3n corporativa \u201cfantasma\u201d utilizada como veh\u00edculo de presentaci\u00f3n).<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Fecha de vencimiento (a\u00f1o calendario t\u00edpico)<\/strong><\/p>\n<p>\n      Generalmente vence el d\u00eda 15 del cuarto mes despu\u00e9s del fin de a\u00f1o (generalmente el 15 de abril para quienes presentan la declaraci\u00f3n seg\u00fan el a\u00f1o calendario), con reglas de extensi\u00f3n disponibles.\n    <\/p>\n<p><strong>El riesgo de penalizaci\u00f3n es real<\/strong><\/p>\n<p>\n      No presentar el Formulario 5472 cuando se requiere puede desencadenar una <a href=\"https:\/\/www.thetaxadviser.com\/issues\/2021\/jul\/penalty-relief-forms-5471-5472-8865\/#:~:text=A%20failure%20to%20timely%20file,failure%2C%20with%20no%20maximum%20penalty.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Multa de $25,000<\/a> (y sanciones adicionales si el incumplimiento contin\u00faa despu\u00e9s del aviso del IRS).\n    <\/p>\n<p>\n      En t\u00e9rminos sencillos: incluso si su declaraci\u00f3n de impuestos en los EE. UU. es \u201c$0\u201d, es posible que a\u00fan tenga una obligaci\u00f3n de presentaci\u00f3n de informes de gran importancia.\n    <\/p>\n<hr>\n<p><strong>Pregunta frecuente 6) \u201c\u00bfQu\u00e9 pongo en el formulario W-8BEN si todav\u00eda no tengo un TIN extranjero?\u201d<\/strong><\/p>\n<p>\n      Si no solicita los beneficios del tratado, a menudo puede completar el formulario W-8BEN usando la informaci\u00f3n de su estado extranjero y seguir las instrucciones sobre cu\u00e1ndo se requiere un TIN extranjero.\n    <\/p>\n<p>\n      Las instrucciones del IRS explican cu\u00e1ndo se requiere un TIN extranjero (a menudo vinculado a la reclamaci\u00f3n de beneficios del tratado) y cu\u00e1ndo puede omitirse en determinadas circunstancias.\n    <\/p>\n<p><strong>Enfoque pr\u00e1ctico que muchos pagadores aceptan:<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Proporcione detalles de su pa\u00eds extranjero de ciudadan\u00eda\/residencia,<\/li>\n<li>Proporcionar una direcci\u00f3n postal,<\/li>\n<li>Proporcione su TIN de EE. UU. (SSN\/ITIN) si tiene uno,<\/li>\n<li>No reclame los beneficios del tratado a menos que pueda respaldarlos leg\u00edtimamente.<\/li>\n<\/ul>\n<hr>\n<p><strong>Pregunta frecuente 7) &quot;\u00bfPuede mi cliente estadounidense emitirme un formulario 1099 de todas formas? \u00bfEso me har\u00e1 sujeto a impuestos?&quot;\u201c<\/strong><\/p>\n<p>\n      Un pagador estadounidense podr\u00eda intentar emitir formularios por defecto porque su departamento de contabilidad requiere un flujo de trabajo \u00fanico. Un formulario 1099 no invalida la ley.\n    <\/p>\n<p>\n      Si sus ingresos no est\u00e1n sujetos a impuestos en los EE. UU. (por ejemplo, servicios de fuente extranjera prestados en el exterior), generalmente debe confiar en las normas legales, no en los h\u00e1bitos burocr\u00e1ticos del pagador.\n    <\/p>\n<p>\n      Dicho esto, los informes no coincidentes pueden generar avisos del IRS, por lo que es mejor realizar la incorporaci\u00f3n correctamente (a menudo <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/forms-pubs\/about-form-w-8-ben#:~:text=Give%20Form%20W%2D8%20BEN%20to,an%20amount%20subject%20to%20withholding.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">W-8BEN para personas extranjeras<\/a>).\n    <\/p>\n<hr>\n<p><strong>Preguntas frecuentes 8) \u201c\u00bfPor qu\u00e9 Amazon KDP recibe un trato diferente que Amazon FBA o el dropshipping de Shopify?\u201d<\/strong><\/p>\n<p>\n      Porque no todos los ingresos de Amazon son del mismo \u201ctipo\u201d de ingresos.\n    <\/p>\n<p><strong>KDP (emisi\u00f3n com\u00fan): regal\u00edas<\/strong><\/p>\n<p>\n      KDP a menudo paga a los creadores bajo una estructura considerada como <a href=\"https:\/\/oandgaccounting.com\/resources\/amazon-kdp-taxes-for-non-u-s-creators-faq-royalties-u-s-withholding-llc-vs-corporation-and-treaty-planning\/#:~:text=5)%20Can%20a%20tax%20treaty,often%20reduce%20royalty%20withholding%20significantly.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">ingresos por regal\u00edas<\/a>, que pueden incluirse en el FDAP para no residentes y generar retenciones (a menos que se reduzcan mediante tratado).\n    <\/p>\n<p><strong>FBA \/ dropshipping (a menudo): ingresos por ventas activas<\/strong><\/p>\n<p>\n      La venta de bienes puede asemejarse m\u00e1s a ingresos comerciales activos. Para los no residentes, esto suele tributar en EE. UU. solo si est\u00e1 relacionado con una actividad comercial o empresarial estadounidense (por ejemplo, una oficina en EE. UU., agentes dependientes o ciertos patrones de inventario\/cumplimiento).\n    <\/p>\n<p>\n      Matiz importante: El almacenamiento, el cumplimiento y qui\u00e9n es el propietario del inventario (y d\u00f3nde) pueden modificar el an\u00e1lisis. Si utiliza almacenes en EE. UU., no d\u00e9 por sentado que no hay impuestos en EE. UU. sin una revisi\u00f3n exhaustiva.\n    <\/p>\n<hr>\n<p><strong>Pregunta frecuente 9) \u201cTenemos una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) multisocietaria de propiedad extranjera. Vivimos en el extranjero. \u00bfDebemos pagar impuestos sobre la renta en EE. UU.?\u201d<\/strong><\/p>\n<p>\n      A menudo no hay impuesto a la renta en los EE. UU. si la sociedad no participa en un negocio o comercio en los EE. UU., pero a\u00fan as\u00ed puede tener un impuesto importante. <a href=\"https:\/\/www.thetaxadviser.com\/issues\/2024\/aug\/foreign-partnership-reporting-requirements\/#:~:text=Certain%20foreign%20partnerships%20may%20be,of%20Income%2C%20Deductions%2C%20Credits%2C%20etc.\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">obligaciones de devoluci\u00f3n de informaci\u00f3n<\/a>.\n    <\/p>\n<p>Las presentaciones m\u00e1s comunes para una sociedad incluyen:<\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/forms-pubs\/about-form-1065\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">Formulario 1065<\/a>, m\u00e1s<\/li>\n<li>K-1 y, a menudo, horarios internacionales como<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/instructions\/i1065s23\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\"> K-2\/K-3 <\/a>Dependiendo de los hechos.<\/li>\n<\/ul>\n<p>\n      Aqu\u00ed es donde importa una buena contabilidad, porque incluso las \u201cdevoluciones de informaci\u00f3n\u201d pueden acarrear graves sanciones si se realizan de forma incorrecta o tard\u00eda.\n    <\/p>\n<hr>\n<p><strong>Pregunta frecuente 10) \u201cImpuesto sobre las ventas: si vendemos a clientes estadounidenses, \u00bfdebemos pagar impuestos sobre las ventas incluso si no debemos impuestos federales sobre la renta?\u201d<\/strong><\/p>\n<p>\n      Posiblemente s\u00ed.\n    <\/p>\n<p>\n      El impuesto sobre las ventas es a nivel estatal y muchos estados lo imponen <a href=\"https:\/\/www.avalara.com\/us\/en\/learn\/guides\/state-by-state-guide-economic-nexus-laws.html\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">umbrales de nexo econ\u00f3mico<\/a>. Esto es independiente del impuesto federal sobre la renta. Es com\u00fan que los vendedores extranjeros de comercio electr\u00f3nico deban cumplir con el impuesto sobre las ventas, incluso cuando el impuesto federal sobre la renta de EE. UU. es $0.\n    <\/p>\n<hr>\n<p><strong>\u00c1rbol de decisiones r\u00e1pidas (de alto nivel)<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Presta servicios en el extranjero \u2192 a menudo no paga impuestos sobre la renta en EE. UU., pero puede tener <a href=\"https:\/\/oandgaccounting.com\/foreign-owned-us-llc\/how-to-file-forms-5472-and-1120-for-a-foreign-owned-single-member-llc\/\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">5472\/pro forma 1120<\/a> si es de propiedad extranjera DRE.<\/li>\n<li>Recibe regal\u00edas\/dividendos\/intereses de fuente estadounidense \u2192 probables problemas de retenci\u00f3n\/1040-NR.<\/li>\n<li>Opera comercio electr\u00f3nico con inventario, almacenes y agentes de EE. UU. \u2192 puede desencadenar un an\u00e1lisis comercial o comercial de EE. UU.<\/li>\n<li>Recibir\u00e1 un formulario de informe 1099-K \u2192; el impuesto depende de las reglas de abastecimiento\/ECI subyacentes.<\/li>\n<\/ul>\n<hr>\n<p>\n      Si desea una revisi\u00f3n profesional (clasificaci\u00f3n, abastecimiento, an\u00e1lisis ECI\/FDAP, presentaciones adecuadas como 5472\/pro forma 1120 y un plan limpio para el riesgo Stripe\/1099-K), reserve una<a href=\"https:\/\/oandgaccounting.com\/appointment-booking-form\/\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\"> consulta pagada <\/a>aqu\u00ed:\n    <\/p>\n<p>\n      <a href=\"https:\/\/calendly.com\/oandgllc\/paid-consultation\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><br \/>\n        https:\/\/calendly.com\/oandgllc\/paid-consultation<br \/>\n      <\/a>\n    <\/p>\n<\/p><\/div>\n<\/div>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/oandgaccounting.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/oandg2-1024x683.jpg\" alt=\"\" width=\"840\" height=\"560\" class=\"aligncenter size-large wp-image-6675\" srcset=\"https:\/\/oandgaccounting.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/oandg2-1024x683.jpg 1024w, https:\/\/oandgaccounting.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/oandg2-300x200.jpg 300w, https:\/\/oandgaccounting.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/oandg2-768x512.jpg 768w, https:\/\/oandgaccounting.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/oandg2-1200x800.jpg 1200w, https:\/\/oandgaccounting.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/oandg2.jpg 1432w\" sizes=\"auto, (max-width: 709px) 85vw, (max-width: 909px) 67vw, (max-width: 1362px) 62vw, 840px\" \/><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>This FAQ is written for non-U.S. founders, digital nomads, creators, consultants, and ecommerce sellers who use a U.S. LLC (Wyoming\/Delaware\/etc.) while living and working outside the United States. 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