Cómo elegir la estructura de su empresa: ventajas y desventajas de las LLC

Ventajas de las LLC

1. Responsabilidad limitada

La ventaja más obvia de una LLC está en el nombre:responsabilidad limitada. La estructura de una LLC limita la responsabilidad potencial del propietario. Dado que una LLC es una entidad legal independiente de su propietario, posee sus propios activos, celebra sus propios contratos y es responsable de sus propias deudas, no el propietario ni los propietarios.

Por ejemplo, un propietario no puede ser considerado personalmente responsable de los daños causados por la empresa o relacionados con ella. Si alguien resulta herido en la propiedad de la empresa o al usar uno de los productos de la LLC, no pueden reclamar los bienes personales del propietario.

Algunos otros factores potenciales por los cuales no podrían ser considerados personalmente responsables son:

• Deudas comerciales impagas (a menos que usted las garantice personalmente)
• Disputas entre proveedores

Sin embargo, existen algunas excepciones. Se trata de responsabilidad limitada, no de responsabilidad cero. Las excepciones suelen aplicarse cuando existe una actividad delictiva o ilícita, en cuyo caso... El velo corporativo puede ser perforado y responsabilizar al propietario. Esto podría incluir a las sociedades de responsabilidad limitada (LLC).

• Cuyo propósito derrota el interés público
• Que comete fraude
• Evita la ley federal o estatal
• Los refugios abusan de los impuestos y la evasión fiscal

También podría ocurrir debido a:

• Subcapitalización
• No cumplir con las formalidades de la LLC
• No informar a un tercero que se está tratando con una LLC
• No establecer una separación suficiente entre los miembros de la LLC y la entidad misma

Los miembros también pueden ser responsables de:

• Promesa escrita de aportar dinero y bienes o de realizar servicios
• Impuestos estatales
• Agravios ambientales de la entidad
• Distribuciones erróneas

Pero siempre que el propietario cumpla con sus obligaciones personales y no participe en ninguna actividad ilegal, generalmente estará protegido de responsabilidades personales.

2. Facilidad y simplicidad

Crear y administrar una LLC es mucho más sencillo que la mayoría de las entidades comerciales. Las LLC se crean bajo la ley estatal, y la mayoría de los estados permiten su constitución para cualquier propósito legal.

Para formar una LLC, debe presentar la artículos de organización Con el secretario de estado. Estos solo deben contener información general sobre la LLC, como su nombre, agente registrado, domicilio social, propósito comercial y duración. Generalmente, se pueden presentar en línea de forma rápida y sencilla.

Una vez que el estado aprueba sus estatutos, la LLC se convierte en una entidad legal independiente. La mayoría de los estados imponen una cuota anual de registro o renovación, pero al igual que la creación de la LLC, este proceso es sencillo.

3. Estructura fiscal flexible

A diferencia de la mayoría de las demás estructuras empresariales, los propietarios de una LLC pueden optar por tributar como una de varias entidades empresariales. Estas incluyen:

• Entidad ignorada (si es propiedad de una sola persona o de una pareja casada en estados de propiedad comunitaria)
• Asociación (Si hay dos o más propietarios)
• Corporación C – si marca la casilla en el formulario 8832
• Corporación S – si se hace la elección en el formulario 2553

Una LLC de un solo miembro tributa como una entidad ignorada, lo que ofrece importantes ventajas. Cualquier ingreso o pérdida comercial es... de paso” a los propietarios, se reportan en sus declaraciones de impuestos sobre la renta personal y tributan a nivel individual. Sin embargo, incluso al elegir una de las otras opciones, las LLC pueden ofrecer ventajas sobre otras entidades.

4. Miembros o socios sin restricciones

Sociedades de responsabilidad limitada de un solo miembro Son muy comunes. Incluso pueden pertenecer a otras LLC, ya sean unipersonales o no. Esta estrategia de empresa multicapa se emplea a menudo en ciertas industrias, como:

• Bienes raíces
• Segregación de líneas de productos y servicios
• Productos minoristas de marca
• Farmacéutico

Si bien las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) unipersonales son comunes, no existe restricción en el número de socios o propietarios involucrados. Esto contrasta con otras entidades comerciales, como:

• sociedades en comandita simple (LP), que deben tener al menos un socio general
• Corporaciones S, que no pueden tener más de 100 propietarios y restringen la propiedad extranjera

Además, en el caso de las LLC multisociedad, existen normas flexibles sobre cómo los socios reciben la distribución del capital y las ganancias empresariales. Todos los socios pueden recibir un pago inferior o superior a su respectiva participación. Incluso existe la posibilidad de deducciones fiscales por gastos empresariales o reembolsos si los socios deciden recibir pagos garantizados en lugar de las distribuciones normales.

6. Menos requisitos estatales

Las LLC enfrentan menos requisitos de cumplimiento impuestos por el estado que las corporaciones, sociedades generales o corporaciones S.

En la mayoría de los estados, no existe ningún requisito legal para que una LLC celebre reuniones anuales.. Las LLC tampoco están obligadas a tener una junta directiva, realizar tanto papeleo o mantener tantos registros como lo haría una corporación.

Otros aspectos ofrecen mayor flexibilidad, como permitir que los inversores de la LLC tengan poca o ninguna participación en las decisiones diarias del negocio, siempre que esto se indique en el contrato. acuerdo operativo.

Desventajas de las LLC

1. Tarifas de presentación y licencia

Existe una tarifa para presentar cualquier LLC nueva ante un estado y, generalmente, una tarifa de presentación anual para mantener la LLC al día.

• La inicial tasa de presentación Por lo general varía entre $50 y $500.
• El tarifa de presentación anual rango de $0 a $820.

Como puede ver, puede haber una gran diferencia entre estados. Algunos estados también tienen requisitos adicionales, como un agente local, lo que puede incrementar los costos de registro estatal. Es importante investigar las particularidades del estado donde desea constituir su LLC. Puede encontrar esa información en el sitio web de la secretaría de estado de su estado.

De todos modos, el costo de establecer y mantener una LLC suele ser mucho menor que el de otras estructuras como una corporación C o una corporación S.

2. Más formularios de impuestos para sociedades de responsabilidad limitada (LLC) multimiembro

El proceso de preparación de impuestos para una LLC de varios miembros puede ser complicado. Incluso si su LLC tributa como una entidad de transferencia, e incluso si no hay ingresos ni salidas de dinero de la empresa, la LLC deberá presentar la declaración. Formulario 1065 y despacho Anexos K-1 A cada miembro de la LLC. Estos formularios K-1 se presentan junto con la declaración de impuestos personal de cada propietario.

Todos los formularios de impuestos para una LLC pueden incluir:

• Declaración de impuestos de sociedades
• K-1
• Impuestos de franquicia e impuestos especiales (si corresponde)

Muchos estados, como California, Nueva York y Texas, también exigen que las LLC paguen un impuesto de franquicia o “impuesto al valor del capital”.”

3. Los salarios de los miembros pueden complicar los impuestos

Actualmente, en materia fiscal, los socios o propietarios de una LLC no pueden cobrar salarios de su LLC. Pueden seguir recibiendo dinero de la LLC, pero en forma de distribuciones. En ese caso, los socios tributan sobre su parte de las ganancias, no sobre la cantidad que realmente recibieron.

Pagos garantizados Se puede crear una excepción a esto. Esto ocurre cuando una LLC paga a sus socios para reembolsarlos por el uso de su capital o por un servicio u otro beneficio que prestan a la empresa.

4. Recaudación de fondos

Al establecer una empresa, es posible que desee obtener financiación de inversores externos. Operar una LLC puede dificultar esta tarea. Debido a la naturaleza de transferencia de las LLC, junto con la flexibilidad de sus socios administradores y su responsabilidad limitada, los inversores externos pueden considerarlas una apuesta más arriesgada que una empresa con una estructura más tradicional, como una C-Corp.

Y debido a que las LLC no pueden emitir acciones, los inversores externos solo pueden invertir en una LLC a través de una compra como miembro o mediante la compra de interés de membresía. Esto hace que sea difícil conseguir capital social como normalmente lo haría un empresario principiante.

Sin embargo, si eso no es una preocupación, entonces esta desventaja potencial no es realmente un problema.

¿Es una LLC adecuada para usted?

Las LLC tienen muchas ventajas y desventajas inherentes. Sin embargo, en muchos casos, las ventajas superan a las desventajas. La estructura empresarial de una LLC suele ser ideal para emprendedores que desean establecer un negocio como entidad legal independiente, pero que conservan la responsabilidad limitada y tienen la opción de transferir impuestos.

Las ventajas y desventajas de las LLC dejan claro que, para la mayoría de los emprendedores, es la decisión correcta. En definitiva, casi siempre son la forma más económica, fácil y segura de crear y mantener.

Existen posibles desventajas, sí. Pero, en general, eso significa que hay que investigar un poco más para evitarlas. Las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) ofrecen una excelente oportunidad para personalizar el enfoque, destacando las ventajas y minimizando los posibles riesgos o gastos.

Estoy aquí para ayudar.

Si no está seguro de si una LLC es la estructura adecuada para su negocio, o si necesita ayuda con el proceso de creación, siempre estoy disponible. He ayudado a innumerables empresarios con sus LLC y puedo ayudarle a usted también.

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