Pregunta: Como propietario extranjero de una LLC, quiero comprender cómo se verán afectadas mis obligaciones fiscales una vez que la LLC genere ingresos. ¿Podrían explicarme cómo se distribuyen los ingresos de la LLC a sus propietarios y si se incluyen dividendos? Además, tengo curiosidad por los posibles impuestos sobre dividendos que puedan aplicarse en este caso. Agradezco de antemano su orientación profesional sobre este asunto.
Como Amazon es un agente independiente, supongo que no soy un ETBUS, pero no estoy seguro de los requisitos de presentación. Además de los formularios 5472 y 1120, ¿debo presentar un 1040NR? Además, si recibo un 1099K en el futuro, ¿tendré que pagar impuestos sobre la renta? Cumplo con los criterios de transacción $20k/200 establecidos por el IRS.
Respuesta: Como un propietario extranjero de una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) En Estados Unidos, navegar por el complejo mundo de los impuestos puede ser abrumador. Con diferentes normas y regulaciones aplicables a las LLC de propiedad extranjera, es fundamental comprender cómo se verán afectadas sus obligaciones tributarias una vez que su LLC comience a generar ingresos. En este artículo, brindaremos información sobre la distribución de ingresos de las LLC, los posibles impuestos involucrados y la importancia de buscar asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento.
Distribución de ingresos en una LLC: más allá de los dividendos
A diferencia de las corporaciones, las LLC distribuyen los ingresos a sus propietarios (conocidos como miembros) según su porcentaje de propiedad o según lo especificado en el acuerdo operativo. Esta asignación, a menudo denominada participación distributiva, no toma el forma de dividendos (a menos que la LLC haya elegido ser tratada como una C Corp) como podría esperarse de una corporación tradicional.
Retención de impuestos: una consideración clave para los propietarios extranjeros
Para los propietarios extranjeros, Estados Unidos impone un Retención de impuestos sobre rentas fijas, determinables, anuales o periódicas (FDAP) de fuente estadounidense ingresos obtenidos por la LLC de propiedad extranjera. Agentes de retención Están autorizados a retener un porcentaje determinado (generalmente 30%, a menos que un tratado fiscal especifique una tasa inferior) de la participación del propietario extranjero en los ingresos del FDAP y remitirlo al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Esta cantidad retenida sirve como pago anticipado de la obligación tributaria estadounidense del propietario extranjero.
Requisitos de presentación de impuestos en EE. UU. para propietarios extranjeros
Es posible que a los propietarios extranjeros de una LLC se les exija presentar declaraciones de impuestos en los Estados Unidos si tienen ingresos FDAP para los cuales no se realizó una retención adecuada en la fuente, o Ingresos efectivamente conectados (ECI) de origen estadounidense, incluida su parte de los ingresos de la LLC. Pueden ser elegibles para una beneficio del tratado fiscal o una crédito fiscal extranjero en su declaración de impuestos de su país de origen por los impuestos pagados en los EE. UU. Es esencial consultar a un profesional de impuestos para comprender los requisitos de presentación específicos y los beneficios del tratado fiscal disponibles.
Obligaciones de presentación de información en EE. UU. para las LLC
La propia LLC estadounidense de propiedad extranjera puede tener obligaciones de presentación de información en Estados Unidos. Por ejemplo, podría tener que presentar Proforma 1120 y Formulario 5472 (Declaración de información de una corporación estadounidense de propiedad extranjera 25% o una corporación extranjera dedicada a una actividad comercial o empresarial en los EE. UU.) y una LLC de varios miembros Puede que sea necesario presentar una solicitud Formulario 1065 (Declaración de ingresos de sociedades en EE. UU.), junto con los anexos y cronogramas necesarios.
En busca de orientación profesional: su camino hacia el cumplimiento y la confianza
En conclusión, los ingresos obtenidos por una LLC de propiedad extranjera generalmente se transfieren a sus propietarios en función de su participación distributiva y no a través de dividendos (a menos que la LLC haya optado por ser tratada como una Corporación C). Cuando una LLC de Múltiples Miembros genera ingresos efectivamente conectados, debe retener impuestos sobre la participación de los propietarios extranjeros en el ECI, y estos últimos podrían estar obligados a presentar declaraciones de impuestos en Estados Unidos. Dado que las leyes tributarias pueden ser complejas y estar sujetas a cambios, es recomendable consultar con un profesional en impuestos para garantizar el cumplimiento y comprender los beneficios aplicables de los tratados tributarios.
Como un Contador Público Certificado (CPA) Con experiencia en ayudar a propietarios extranjeros de LLC estadounidenses, me comprometo a ayudarlo a navegar estas complejidades y garantizar su cumplimiento con las regulaciones fiscales. No dudes en pedir ayuda., Estoy listo para ayudarle a abordar los problemas descritos en este artículo y cualquier otra inquietud fiscal que pueda tener. Confíe en la precisión y la experiencia que solo un verdadero experto en impuestos puede brindarle y dé el primer paso hacia una experiencia fiscal sin estrés hoy mismo.
¡¡Nueva alerta de cumplimiento!!: El 1 de enero de 2024, el Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) anunció el inicio de Informe de información sobre propiedad beneficiosa (BOI) bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA). Este avance crucial garantiza una mayor transparencia y contribuye a la lucha contra las actividades financieras ilícitas. Las empresas establecidas o registradas en EE. UU. deben cumplir con estas normas de información, lo que contribuye a un entorno corporativo más responsable.Más información y busca orientación aquí.
