PREGUNTA: Como propietario de un negocio de comercio electrónico registrado en Bulgaria que vende principalmente en Amazon y tiene mi propia tienda web en EE. UU., ¿puedo optimizar mi situación fiscal cambiándome a una entidad con sede en EE. UU.?
RESPUESTA DEL EXPERTO: Como empresa de comercio electrónico registrada en Bulgaria que vende principalmente en Amazon y su propia tienda web en EE. UU., probablemente ya esté familiarizado con la presentación de la solicitud. Serie W8BEN Durante el proceso de registro en Amazon. Esto puede eximirlo de las retenciones de impuestos federales de EE. UU. en ciertas circunstancias, siempre que sus actividades en Amazon no constituyan una Comercio o Negocios de EE. UU. (USTB) generando ingresos efectivamente conectados. Esto generalmente significa evitar factores como:
- Presencia física en EE.UU.: Poseer oficinas, almacenes o emplear personal dentro de los EE.UU.
- Agentes dependientes: Confiar en personas o entidades dentro de los EE. UU. para que actúen en su nombre con significativa autonomía.
- Agentes independientes exclusivos: Utilizando agentes dentro de los EE. UU. con la autoridad exclusiva para negociar o concluir contratos para su negocio.
- Visitas físicas a los EE.UU.: Realizar actividades comerciales (negociar contratos, realizar trabajos) durante visitas físicas a los EE. UU.
Criterios y factores determinantes de la USTB: La ausencia de factores como una presencia física en los EE. UU., empleados o agentes en el terreno, agentes independientes exclusivos, viajes a los EE. UU. con fines comerciales y oficinas o almacenes para actividades comerciales a menudo significa la no participación en un USTB y generalmente implica que usted puede no estar sujeto a los impuestos federales de los EE. UU.
Cambiar a una entidad con sede en EE. UU.
Si bien cambiarse a una entidad con sede en EE. UU. puede ofrecer posibles beneficios fiscales, no es una solución universal y requiere una cuidadosa consideración, ya que las implicaciones fiscales varían según la entidad. Por ejemplo:
- Corporación estadounidense: Si la tasa impositiva corporativa en los EE. UU. (actualmente 21%) ofrece una opción más favorable que la tasa impositiva de su país de origen, formar una corporación estadounidense podría ser ventajoso.
- Opciones de LLC: Para aquellos que no tienen intención de pagar impuestos federales en los EE. UU., una LLC de uno o varios miembros podría ser adecuada, siempre que opere sin desencadenantes de USTB como presencia física, empleados o actividades comerciales en los EE. UU.
Obligaciones fiscales estatales
También es fundamental considerar los impuestos estatales. Estados Unidos cuenta con 50 estados, cada uno con sus propias obligaciones tributarias, incluyendo el registro, la recaudación y la remisión del impuesto sobre las ventas, la franquicia estatal y el impuesto sobre la renta, según las actividades comerciales que realice en cada estado.
Medidas prácticas y consulta
- Evaluación integral: para tomar una decisión informada, es esencial realizar una evaluación exhaustiva de sus escenarios fiscales actuales y potenciales bajo diferentes estructuras de entidades estadounidenses.
- Asistencia experta: En O&G Accounting, nos especializamos en brindar asesoramiento y soluciones personalizadas para situaciones fiscales internacionales como la suya. Nuestra experiencia en la legislación fiscal estadounidense nos capacita para guiarle en las complejidades de la transición a una entidad con sede en EE. UU. y optimizar su situación fiscal. En O&G Accounting, nos especializamos en asuntos fiscales internacionales y contamos con una amplia experiencia asesorando a empresas extranjeras que operan en EE. UU. Ofrecemos servicios integrales, que incluyen:
- Planificación y estructuración fiscal: Desarrolle estrategias fiscalmente eficientes para sus operaciones comerciales en EE. UU.
- Formación y registro de entidades: Guiarlo a través del proceso de creación de una entidad en EE. UU.
- Cumplimiento de impuestos estatales y federales: Garantizar la presentación precisa y oportuna de todas las declaraciones de impuestos requeridas.
- Representación ante las autoridades fiscales: Defender sus intereses en caso de auditorías o disputas.
Programe una consulta: Te invitamos a reservar una consulta Con nuestro equipo. Durante esta sesión, analizaremos su situación específica, analizaremos los posibles beneficios y consideraciones de diversas entidades estadounidenses y desarrollaremos un plan estratégico adaptado a sus necesidades específicas.
