Como un no residente en EE. UU. con un Sociedad de responsabilidad limitada (LLC) unipersonal, Quizás se pregunte cómo gestionar las transferencias internacionales de dinero y los requisitos de declaración de impuestos en EE. UU. En este artículo, abordamos consideraciones clave y pautas importantes que pueden ayudarle a cumplir con las normas al administrar su LLC en EE. UU.
Comprensión de las obligaciones fiscales de Estados Unidos:
Si usted es un no residente que formó una LLC unipersonal en los EE. UU. y opera el negocio en el extranjero, generalmente no tiene que pagar impuestos estadounidenses a menos que tenga una oficina, un almacén o empleados en los EE. UU. Sin embargo, debe presentar una Formulario informativo 5472 y un formulario pro forma 1120 Cada año fiscal. Estos formularios están diseñados para reportar ciertas transacciones declarables entre el propietario extranjero y la LLC. La fecha límite para estos formularios de declaración de información suele ser el 15 de abril, una vez finalizado el año calendario.
Transferencia de dinero internacional:
La transferencia de dinero entre cuentas personales y comerciales para titulares de LLC no residentes puede realizarse siempre que tanto el banco emisor como el receptor aprueben la transacción. Sin embargo, es importante tener en cuenta lo siguiente:
- Cumplimiento de las regulaciones bancarias: Tenga en cuenta las regulaciones bancarias relacionadas con lavado de dinero, financiación del terrorismo, y otras actividades ilícitas. Transacciones grandes o inusuales Puede requerir documentación para demostrar la legitimidad de la transacción.
- Implicaciones fiscales: Tanto las aportaciones como las distribuciones de la LLC no se consideran hechos imponibles. En cambio, estas transacciones se consideran "transacciones declarables" y deben declararse en el Formulario 5472, que debe presentarse junto con el formulario proforma 1120.
- Obligaciones de información al FBAR: Las entidades y personas estadounidenses con intereses financieros en el extranjero pueden tener obligaciones de información adicionales. Por ejemplo, Informe de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras (FBAR) Puede requerirse si el valor agregado de las cuentas financieras extranjeras excede $10,000 durante el año calendario.
- Acuerdo operativo: garantizar el cumplimiento de todos los términos especificados en el Acuerdo operativo de la LLC respecto de aportaciones o retiros de fondos.
- Cambio de divisas y tarifas: Tenga en cuenta los tipos de cambio y las tarifas asociadas con las transferencias internacionales de dinero.
Impuestos estatales y cumplimiento:
Si bien este artículo no profundiza en las obligaciones fiscales estatales específicas, es importante tener en cuenta que ciertas empresas pueden tener requisitos de declaración de impuestos estatales, como el registro, la recaudación y la remisión del impuesto sobre las ventas, así como obligaciones de franquicia e impuesto sobre la renta estatales, dependiendo del nivel de actividad comercial dentro de cada estado. Dado que EE. UU. está dividido en 50 estados, es fundamental consultar con un asesor fiscal competente para comprender sus obligaciones fiscales estatales y federales.
Ley de Transparencia Corporativa (CTA):
La CTA establece normas uniformes informes de información sobre propiedad efectiva Requisitos para ciertas entidades creadas o registradas para operar en EE. UU. La CTA busca ayudar a prevenir actividades ilícitas proporcionando información esencial a las autoridades e instituciones financieras autorizadas. Las empresas creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024 tendrán hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su informe inicial de información sobre la titularidad real. Las creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024 tendrán 30 días para presentar su informe inicial, a partir del 1 de enero de 2024.
Como residente no estadounidense con una LLC estadounidense, es fundamental comprender sus obligaciones fiscales en EE. UU. y las mejores prácticas para transferir dinero internacionalmente. Siguiendo las pautas y recomendaciones mencionadas anteriormente, podrá gestionar su LLC eficazmente y cumplir con la normativa estadounidense.
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