{"id":5062,"date":"2024-01-02T13:03:31","date_gmt":"2024-01-02T13:03:31","guid":{"rendered":"https:\/\/oandgaccounting.com\/staging\/?page_id=5062"},"modified":"2025-03-07T11:20:50","modified_gmt":"2025-03-07T11:20:50","slug":"u-s-tax-laws-for-belgian-couple-in-thailand-selling-online-courses-and-e-commerce-through-a-u-s-llc","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/oandgaccounting.com\/staging\/es\/resources\/u-s-tax-laws-for-belgian-couple-in-thailand-selling-online-courses-and-e-commerce-through-a-u-s-llc\/","title":{"rendered":"Leyes fiscales de EE. UU. para una pareja belga en Tailandia que vende cursos en l\u00ednea y comercio electr\u00f3nico a trav\u00e9s de una LLC estadounidense."},"content":{"rendered":"
\n
\n
PREGUNTA: Pareja belga en Tailandia: \u00bfPodemos tener una LLC estadounidense para cursos en l\u00ednea y comercio electr\u00f3nico sin permisos de trabajo estadounidenses? \u00bfImplicaciones fiscales?<\/h5>\n

RESPUESTA DEL EXPERTO:<\/strong> Si son una pareja belga que reside en Tailandia y desean vender cursos en l\u00ednea y productos de comercio electr\u00f3nico a trav\u00e9s de una LLC estadounidense, quiz\u00e1s se pregunten si necesitan un permiso de trabajo estadounidense y c\u00f3mo tributar\u00e1n en EE. UU. En este art\u00edculo, responderemos a estas preguntas y explicaremos las ventajas y desventajas de los diferentes tipos de entidades comerciales estadounidenses, como las LLC unipersonales, las LLC multipersonales y las corporaciones tipo C. Tambi\u00e9n les proporcionaremos recursos y consejos para comprender y cumplir con las leyes fiscales estadounidenses para las LLC de propiedad extranjera. Tambi\u00e9n les presentaremos a O&G Tax and Accounting, una firma que ofrece una gama integral de servicios para LLC unipersonales de propiedad extranjera en EE. UU.<\/p>\n

\u00bfNecesita un permiso de trabajo en Estados Unidos?<\/h5>\n

La respuesta corta es no. No necesita un permiso de trabajo estadounidense para operar un negocio en l\u00ednea a trav\u00e9s de una LLC estadounidense si ninguna parte del trabajo se realiza en EE. UU. Las normas y regulaciones de su pa\u00eds de residencia (Tailandia) rigen los aspectos laborales e migratorios.<\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo se le cobrar\u00e1n impuestos en los Estados Unidos?<\/h5>\n

El tratamiento fiscal de su LLC en EE. UU. depende de dos factores: el n\u00famero de miembros y la elecci\u00f3n realizada por los miembros.<\/p>\n

A. Sociedad de responsabilidad limitada de un solo miembro o entidad ignorada<\/h5>\n

Una LLC unipersonal es una LLC con un solo propietario. Por defecto, una LLC unipersonal se considera una entidad ignorada<\/a> Para efectos fiscales en EE. UU., la LLC se ignora como entidad independiente, y sus ingresos y gastos se declaran en la declaraci\u00f3n de impuestos del propietario. El propietario puede ser una persona o corporaci\u00f3n estadounidense o extranjera.<\/p>\n

Sin embargo, una LLC de un solo miembro puede elegir ser tratado como una corporaci\u00f3n<\/a> Para efectos fiscales estadounidenses. Esto significa que la LLC tributa como entidad independiente, y sus ingresos y gastos se declaran en una declaraci\u00f3n de impuestos corporativa. La LLC puede ser una corporaci\u00f3n estadounidense o extranjera.<\/p>\n

Cumplimiento tributario para sociedades de responsabilidad limitada de un solo miembro o entidades ignoradas:<\/h5>\n

A LLC de propiedad extranjera de un solo miembro <\/a>que es una entidad ignorada no est\u00e1 sujeta al impuesto sobre la renta de los EE. UU., a menos que se dedique a una comercio o negocio en los EE.UU. Un comercio<\/a> o negocio es una actividad regular y continua que genera ingresos de fuentes dentro de los EE. UU. Ejemplos de actividades que pueden constituir un comercio o negocio incluyen proporcionar servicios f\u00edsicamente en los EE. UU., poseer o arrendar propiedades en los EE. UU., tener empleados, agentes independientes dependientes o exclusivos en los EE. UU., etc.<\/p>\n

Si una LLC de un solo miembro de propiedad extranjera que es una entidad ignorada se dedica a una actividad comercial o negocio en los EE. UU., su propietario o miembro est\u00e1 sujeto al impuesto a la renta de los EE. UU. sobre sus ingresos que est\u00e9n efectivamente conectados con la actividad comercial o negocio en los EE. UU. Ingresos efectivamente conectados (ECI)<\/a> es un ingreso que se deriva de fuentes dentro de los EE. UU. y es atribuible al comercio o negocio de los EE. UU. como se indic\u00f3 anteriormente.<\/p>\n

El propietario de una LLC estadounidense unipersonal de propiedad extranjera, que sea una entidad excluida y tenga ECI, debe presentar una declaraci\u00f3n de impuestos estadounidense, incluso si no tiene obligaciones tributarias. El propietario debe presentar el Formulario 1.040NR (Declaraci\u00f3n de impuestos sobre la renta de extranjeros no residentes en EE. UU.)<\/a> si el propietario es una persona f\u00edsica, o Formulario 1120-F<\/a> (Declaraci\u00f3n de impuestos sobre la renta de los Estados Unidos de una corporaci\u00f3n extranjera) si el propietario es una corporaci\u00f3n.<\/p>\n

La LLC tambi\u00e9n debe presentar Proforma 1120 y 5472<\/a> (Declaraci\u00f3n de informaci\u00f3n de una corporaci\u00f3n estadounidense de propiedad extranjera 25% o una corporaci\u00f3n extranjera dedicada a una actividad comercial o negocio en los EE. UU.) para informar cualquier transacciones con su propietario extranjero u otras partes relacionadas<\/a>. La LLC tambi\u00e9n debe obtener una n\u00famero de identificaci\u00f3n del empleador (EIN)<\/a> del IRS, que es un n\u00famero de identificaci\u00f3n \u00fanico para fines de esta declaraci\u00f3n de informaci\u00f3n.<\/p>\n

B. LLC de varios miembros<\/h5>\n

Una LLC multimiembro es una LLC que tiene m\u00e1s de un propietario. Por defecto, una LLC multimiembro se considera una asociaci\u00f3n <\/a>para efectos fiscales de EE. UU. Esto significa que la LLC no tributa como una entidad separada, pero sus ingresos y gastos se declaran en una declaraci\u00f3n de impuestos de sociedad<\/a>. La LLC asigna sus ingresos y gastos a sus socios, quienes los declaran en sus propias declaraciones de impuestos. Los socios pueden ser personas o corporaciones estadounidenses o extranjeras.<\/p>\n

Sin embargo, un grupo de varios miembros La LLC puede optar por ser tratada como una corporaci\u00f3n<\/a> para efectos fiscales de EE. UU. Esto significa que la LLC tributa como una entidad separada y sus ingresos y gastos se declaran en una declaraci\u00f3n de impuestos corporativos<\/a>. La LLC puede ser una corporaci\u00f3n estadounidense o extranjera.<\/p>\n

Cumplimiento fiscal para sociedades de responsabilidad limitada (LLC) de propiedad extranjera con varios miembros:<\/h5>\n

Cuando una LLC estadounidense propiedad de extranjeros no residentes se estructura como una entidad de varios socios, las implicaciones fiscales y los requisitos de declaraci\u00f3n difieren notablemente, especialmente en el contexto de ingresos efectivamente vinculados (ECI) con una actividad comercial o empresarial estadounidense. A continuaci\u00f3n, se detallan las consideraciones clave y los requisitos de formulario:<\/p>\n

1. Ingresos Efectivamente Conectados (ECI):<\/strong><\/p>\n