{"id":6204,"date":"2024-12-12T16:04:23","date_gmt":"2024-12-12T16:04:23","guid":{"rendered":"https:\/\/oandgaccounting.com\/staging\/?page_id=6204"},"modified":"2025-03-07T12:22:56","modified_gmt":"2025-03-07T12:22:56","slug":"forming-a-u-s-llp-for-brokerage-investment-essential-faqs-and-tax-guidance","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/oandgaccounting.com\/staging\/es\/resources\/forming-a-u-s-llp-for-brokerage-investment-essential-faqs-and-tax-guidance\/","title":{"rendered":"Constituci\u00f3n de una LLP estadounidense para inversiones de corretaje: Preguntas frecuentes esenciales y orientaci\u00f3n fiscal"},"content":{"rendered":"
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Esta sesi\u00f3n de preguntas y respuestas ofrece informaci\u00f3n para un cliente extranjero que busca establecer una Sociedad de responsabilidad limitada (LLP) de EE. UU.<\/a> Para abrir una cuenta de corretaje, centr\u00e1ndose en la estructura LLP, sus implicaciones fiscales y los requisitos de cumplimiento en los EE. UU. Esta gu\u00eda cubre consideraciones importantes para los inversores extranjeros que exploran las LLP como veh\u00edculo para gestionar inversiones con sede en EE. UU.<\/p>\n

Preguntas frecuentes (FAQ)<\/strong><\/p>\n

P: Consideraciones clave para la formaci\u00f3n de una LLP estadounidense para inversi\u00f3n extranjera<\/strong><\/p>\n

Cliente: Estoy considerando establecer una entidad en EE. UU. para abrir una cuenta de corretaje y me inclino por formar una Sociedad de responsabilidad limitada <\/a>En lugar de un Sociedad de responsabilidad limitada<\/a>. Entiendo que usar una LLP para recibir dividendos podr\u00eda evitar ciertos impuestos corporativos en Alemania. \u00bfVe alguna desventaja en formar una LLP en lugar de una LLC?<\/p>\n

Alex, CPA: Desde una perspectiva fiscal estadounidense, puede que tengas raz\u00f3n al observar que algunos pa\u00edses europeos, incluida Alemania, no reconocen universalmente a las LLC estadounidenses como entidades de paso<\/a>. A menudo, las LLC pueden considerarse sociedades an\u00f3nimas a efectos fiscales en el extranjero. Sin embargo, es m\u00e1s probable que una LLP se reconozca como una sociedad colectiva.<\/p>\n

En EE. UU., las LLP, al igual que las LLC, son entidades de transferencia, lo que permite que los ingresos fluyan directamente a los socios sin el impuesto de sociedades a nivel de entidad. Cualquier posible beneficio fiscal en Alemania debe confirmarse con un asesor fiscal local familiarizado con la legislaci\u00f3n fiscal alemana.\n <\/p>\n

Distinguir entre sociedades de responsabilidad limitada y entidades ignoradas<\/strong><\/p>\n

Cliente: Solo para confirmar, \u00bfuna LLP se ignorar\u00eda a efectos fiscales, comoLLC de un solo miembro<\/a>?<\/strong><\/p>\n

Alex, CPA: No, una LLP no puede ser una entidad ignorada. El estatus de entidad ignorada se limita a las LLC de un solo socio. La ley estadounidense exige que las LLP tengan al menos dos socios, por lo que se considerar\u00e1n una asociaci\u00f3n <\/a>y gravados como tales. Esto significa que la LLP debe presentar Formulario 1065<\/a> para informar ingresos y gastos cada a\u00f1o.<\/p>\n

Estructuraci\u00f3n de una LLP con socios extranjeros<\/strong><\/p>\n

Cliente: \u00bfPodr\u00eda mi empresa alemana tener una participaci\u00f3n 50%, y yo, como persona f\u00edsica, tener la otra 50%? Esto cumplir\u00eda con el requisito de dos socios, pero seguir\u00eda siendo el beneficiario efectivo de ambas.<\/p>\n

Alex, CPA: S\u00ed, es una estructura aceptable. A efectos fiscales en EE. UU., su empresa alemana y usted, como persona f\u00edsica, se consideran entidades separadas, cumpliendo as\u00ed el requisito de la LLP de tener al menos dos socios.\n <\/p>\n

Comprensi\u00f3n de las obligaciones fiscales de las sociedades estadounidenses con socios extranjeros<\/strong><\/p>\n

Cliente: Dado que una LLP es una entidad nacional, se considerar\u00eda una persona estadounidense a efectos fiscales, \u00bfcorrecto? Entonces, en lugar de que la LLP presente una W-8BEN-E<\/a>, LLP presenta un Formulario W-9<\/a> con la corredur\u00eda y no reten\u00edan impuestos.<\/p>\n

Alex, CPA: Correcto. La LLP ser\u00eda reconocida como una Persona de EE. UU.<\/a>, por lo que la corredur\u00eda (ya sea Fidelity, Robinhood, Vanguard, etc.) no actuar\u00eda como una agente de retenci\u00f3n<\/a>. En cambio, la LLP asumir\u00eda la responsabilidad de retener en nombre de sus socios extranjeros.<\/p>\n

Cliente: \u00bfC\u00f3mo maneja la LLP esta responsabilidad de retenci\u00f3n?<\/p>\n

Alex, CPA: Como agente de retenci\u00f3n, la LLP debe calcular la retenci\u00f3n apropiada Tasa de retenci\u00f3n del FDAP<\/a> y remitir el impuesto al IRS. Cada socio extranjero debe proporcionar la documentaci\u00f3n apropiada. Formulario W-8\u2014W-8BEN<\/a> para individuos y W-8BEN-E<\/a> para entidades corporativas. La LLP debe presentar Formularios 1042 y 1042-S<\/a> anualmente para informar la retenci\u00f3n sobre ingresos de fuente estadounidense para socios extranjeros, como dividendos u otros ingresos FDAP.<\/p>\n

Identificaci\u00f3n fiscal, EFTPS y requisitos de presentaci\u00f3n anual<\/strong><\/p>\n

Cliente: \u00bfQu\u00e9 otros pasos est\u00e1n involucrados en la creaci\u00f3n de la LLP y la gesti\u00f3n del cumplimiento tributario?<\/p>\n

Alex, CPA: A continuaci\u00f3n se muestra un desglose de los pasos clave:<\/strong><\/p>\n