{"id":6498,"date":"2025-09-22T06:35:00","date_gmt":"2025-09-22T06:35:00","guid":{"rendered":"https:\/\/oandgaccounting.com\/staging\/?page_id=6498"},"modified":"2025-09-25T04:30:14","modified_gmt":"2025-09-25T04:30:14","slug":"faq-u-s-taxes-for-non-resident-owners-of-multi-member-llcs-dropshipping-e-commerce","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/oandgaccounting.com\/staging\/es\/resources\/faq-u-s-taxes-for-non-resident-owners-of-multi-member-llcs-dropshipping-e-commerce\/","title":{"rendered":"Preguntas frecuentes: Impuestos en EE. UU. para propietarios no residentes de sociedades de responsabilidad limitada (LLC) multimiembro (Dropshipping y comercio electr\u00f3nico)"},"content":{"rendered":"
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Para qui\u00e9n es esto: Fundadores y socios extranjeros que poseen una LLC multimiembro de EE. UU. (gravada como sociedad colectiva)<\/a> y administrar negocios en l\u00ednea (por ejemplo, dropshipping de Shopify) principalmente desde fuera de los EE. UU.<\/p>\n

Por qu\u00e9 esto es importante: Para efectos fiscales federales, la pregunta clave no es "\u00bfTiene clientes en los EE. UU.?", sino si sus La asociaci\u00f3n tiene Ingresos Efectivamente Conectados (ECI)<\/a> con un negocio o comercio estadounidense. Esa respuesta define los impuestos federales, las retenciones y lo que debe declarar. Estas preguntas frecuentes resumen lo esencial y reflejan c\u00f3mo trabaja nuestra firma con socios no residentes<\/a>.<\/p>\n

1) \u00bfDebemos pagar impuestos federales sobre la renta de EE. UU. sobre las ganancias del dropshipping si operamos desde el extranjero?<\/strong><\/p>\n

Generalmente no, si su sociedad no cuenta con ECI. El simple hecho de tener clientes estadounidenses, una cuenta bancaria estadounidense o un registro en Wyoming no genera por s\u00ed solo ECI.<\/p>\n

Patr\u00f3n de hechos t\u00edpico \u201csin ECI\u201d: todo el trabajo sustantivo (gesti\u00f3n, toma de decisiones, anuncios, manejo de pedidos, servicio al cliente) ocurre fuera de los EE. UU., y usted no tiene oficinas, empleados, agentes dependientes ni almacenes en los EE. UU.<\/p>\n

Importante: El ECI se basa en hechos y circunstancias. Si los datos cambian (por ejemplo, si se a\u00f1ade un almac\u00e9n o personal estadounidense), la respuesta puede cambiar.<\/p>\n

2) \u00bfQu\u00e9 declaraci\u00f3n federal presenta una sociedad de propiedad extranjera?<\/strong><\/p>\n

Archivo Formulario 1065 (Declaraci\u00f3n de ingresos de sociedades en EE. UU.) <\/a>anualmente y emitir el cronograma K-1, K-2 y K-3 <\/a>A cada socio. La declaraci\u00f3n revela los pa\u00edses de los socios, si los ingresos son extranjeros, de origen estadounidense o de ECI, y c\u00f3mo se asignan los resultados.<\/p>\n

Fecha l\u00edmite: 15 de marzo (sociedades de a\u00f1o natural). Ampliar hasta el 15 de septiembre con el Formulario 7004.<\/a>.<\/p>\n

3) \u00bfPresentamos el Formulario 5472 + pro forma 1120?<\/strong><\/p>\n

No, no para una sociedad colectiva. Estas son para entidades no consideradas de propiedad extranjera (sociedades de responsabilidad limitada unipersonales) y ciertas corporaciones. Una sociedad de responsabilidad limitada multipersonal tributa como sociedad colectiva y presenta el Formulario 1065, adjuntando los formularios K-1, K-2 y K-3.<\/p>\n

4) \u00bfCu\u00e1ndo se aplica la retenci\u00f3n seg\u00fan el art\u00edculo 1446 del IRC?<\/strong><\/p>\n

Si (y solo si) la sociedad tiene ECI, debe retener sobre las acciones distributivas de los socios extranjeros y presentar Formularios 8804\/8805<\/a>. La tasa imponible para personas f\u00edsicas no residentes puede alcanzar el tramo superior. Los socios extranjeros presentan el Formulario 1040-NR para calcular el impuesto real y solicitar el reembolso.<\/p>\n

Si no hay ECI \u2192 no hay retenci\u00f3n \u00a71446.<\/p>\n

5) \u00bfNuestras distribuciones de sociedad son \u201cdividendos\u201d en virtud de un tratado (por ejemplo, Bulgaria-EE. UU.)?<\/strong><\/p>\n

No. Las sociedades colectivas no pagan dividendos. Realizan distribuciones y transfieren las ganancias\/p\u00e9rdidas en los formularios K-1. Las tasas de dividendos del tratado se aplican a los dividendos corporativos. Para las sociedades colectivas, la cuesti\u00f3n central es el impuesto sobre beneficios empresariales (ECI). Si no existe ECI, EE. UU. normalmente no grava las ganancias operativas a nivel de socio (pero su pa\u00eds de origen s\u00ed podr\u00eda hacerlo).<\/p>\n

6) \u00bfQu\u00e9 pasa con los ingresos del FDAP (intereses, dividendos, regal\u00edas)?<\/strong><\/p>\n

Ingresos FDAP (pasivos)<\/a> sigue reglas de retenci\u00f3n independientes en EE. UU. y puede disfrutar reducciones de tratados<\/a>. Ejemplo: Los intereses de dep\u00f3sitos bancarios en EE. UU. a no residentes generalmente est\u00e1n exentos. Las normas del FDAP son distintas a las de los ingresos operativos de su negocio a trav\u00e9s de la sociedad.<\/p>\n

7) \u00bfC\u00f3mo encajan los impuestos estatales sobre la renta y las franquicias (m\u00e1s all\u00e1 del impuesto sobre las ventas)?<\/strong><\/p>\n

Algunos estados afirman que los impuestos basado en el nexo (f\u00edsico o econ\u00f3mico)<\/a>. Incluso si no tiene ECI federal, un estado a\u00fan puede requerir una presentaci\u00f3n si crear nexo (por ejemplo, inventario en un estado, personal o ciertos umbrales econ\u00f3micos)<\/a>. Evaluamos estado por estado si sus hechos evolucionan.<\/p>\n

8) \u00bfTenemos que pagar impuestos sobre las ventas como vendedores de Shopify?<\/strong><\/p>\n

Probablemente s\u00ed, una vez que cruces una Umbral de nexo econ\u00f3mico del estado (recuento de ventas\/transacciones)<\/a>.<\/p>\n