Como residente no estadounidense en Japón, estoy considerando constituir una LLC en EE. UU. para vender libros electrónicos a clientes japoneses. Dado que mi LLC generará ingresos de clientes japoneses fuera de EE. UU., me gustaría saber si debo presentar los formularios 5472 y 1120 ante el IRS. ¿Podrían orientarme al respecto? Gracias de antemano por su ayuda.
En primer lugar, es importante entender que los extranjeros no residentes pagan impuestos sobre las ganancias de origen estadounidense. Ingresos del FDAP, y los ingresos de origen estadounidense que son efectivamente conectado con el comercio o los negocios de EE. UU.. Sin embargo, una LLC de un solo miembro propiedad de una persona extranjera Es una entidad no considerada a efectos fiscales, lo que significa que los ingresos, deducciones, créditos, pérdidas, etc., se transfieren al propietario de la LLC, quien no está obligada a declarar ni pagar impuestos por sí misma. Los ingresos obtenidos por la LLC se declaran directamente en la declaración de impuestos del propietario.
Según la información que nos ha proporcionado, parece que los ingresos que generará con la venta de libros electrónicos a clientes japoneses serán ingresos de fuente extranjera, y no habrá ninguna implicación fiscal en los EE. UU. a menos que la persona extranjera tenga una oficina u otro lugar fijo de negocios dentro de los Estados Unidos al que se atribuyen los ingresos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que si un LLC ha elegido ser una corporación, Se requerirá el pago de impuestos sobre todas las fuentes de ingresos, ya sean de origen estadounidense o extranjero, ventas o regalías.
La LLC podría necesitar presentar diferentes tipos de declaraciones de impuestos federales y declaraciones informativas según su clasificación fiscal y estructura de propiedad. Estos son algunos de los formularios que podrían requerirse:
- Proforma 1120 y 5472: Si la LLC es una LLC de un solo miembro de propiedad extranjera, es posible que deba Presentar un formulario proforma 1120 y el Formulario 5472 con el IRS.
- Formulario 1065: Si la LLC se considera una sociedad para fines fiscales federales, deberá presentar una declaración final. Formulario 1065 con el IRS.
- Formulario 1120: Si la LLC ha elegido ser tratada como una corporación C para fines fiscales federales, deberá presentar una declaración final. Formulario 1120 con el IRS.”
También es fundamental considerar no solo las obligaciones fiscales y de declaración de información de ser propietario de una LLC estadounidense, sino también las consecuencias de ser propietario de una LLC estadounidense en su país de origen, país de residencia o país de domicilio de la empresa matriz. Por lo tanto, siempre es recomendable buscar la ayuda de un experto local competente en esa jurisdicción.
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