En la economía global actual, los dueños de negocios de varios países pueden vender productos de manera eficiente en plataformas como Amazon, incluso si tienen su sede fuera de los EE. UU. Este artículo describe una consulta entre un propietario de negocio extranjero, Felipe de Argentina, y Alex Oware, contador público, que brinda asesoramiento experto sobre el cumplimiento tributario en EE. UU. propietarios extranjeros de sociedades de responsabilidad limitada.
Introducción: El escenario
Felipe, un experimentado empresario argentino, planea expandir su negocio vendiendo pieles de cabra en El mercado estadounidense de Amazon. Para facilitar esto, está considerando formar una Sociedad de responsabilidad limitada (LLC) unipersonal estadounidense. Las principales preocupaciones de Felipe incluyen la creación de la LLC, la gestión de los impuestos y el manejo de la logística de venta y envío de sus productos a través de Amazon.
Conceptos clave: Vender en Amazon como propietario de una empresa extranjera
El objetivo principal de Felipe es simplificar las transacciones recibiendo pagos en dólares estadounidenses, evitando así los tipos de cambio desfavorables que enfrentaría en Argentina. Si bien constituir una LLC estadounidense no es estrictamente necesario para vender en Amazon, ofrece varias ventajas, especialmente dada la situación de Felipe:
- Cuenta bancaria: Al formar una LLC en Estados Unidos, Felipe puede abrir una cuenta bancaria en dólares estadounidenses, lo que facilita el manejo de las ganancias sin tener que convertirlas a pesos argentinos.
- Cumplimiento de Amazon: Felipe planea enviar piel de cabra directamente a Centros logísticos de Amazon, donde Amazon gestionará la logística y las ventas.
Guía paso a paso para crear una LLC en EE. UU.
1. ¿Necesita una LLC en EE.UU.?
Alex explica que, si bien es posible vender en Amazon sin constituir una LLC estadounidense, el deseo de Felipe de administrar sus finanzas en dólares estadounidenses y evitar complicaciones con el sistema bancario argentino hace que constituir una LLC estadounidense sea una buena opción. Esto también le brinda acceso a servicios de banca virtual estadounidense, como Mercurio.
2. Elegir el estado adecuado
Alex recomienda formar una LLC en Wyoming o Colorado debido a los menores costos de renovación anual. Si bien Delaware es una opción popular, cobra tarifas más altas ($300 anuales), lo que dificulta... Wyoming ($60) o Colorado ($25), más rentable para pequeñas LLC de propiedad extranjera.
3. Consideraciones fiscales
- Impuestos federales: El negocio de Felipe no pagaría impuestos federales estadounidenses sobre las ganancias, ya que el producto se fabrica y envía desde Argentina. Además, Felipe no tendrá presencia física ni realizará actividades comerciales en EE. UU. No mantendrá almacenes, oficinas ni una base fija en EE. UU., ni tendrá agentes, empleados ni contratistas independientes exclusivos en el país. Según la legislación fiscal estadounidense, los ingresos generados por una persona extranjera provenientes de productos producidos y vendidos fuera de EE. UU. se clasifican como ingresos de origen extranjero y no están sujetos a impuestos federales estadounidenses.
- Impuestos estatales: Felipe debe considerar las obligaciones fiscales específicas de cada estado. Cada estado de EE. UU. tiene diferentes normas fiscales, especialmente en lo que respecta al nexo del impuesto sobre las ventas. Felipe tendría que abordar el impuesto sobre las ventas si sus ventas superan ciertos umbrales, por lo general. 200 transacciones o $100,000 en ingresos en la mayoría de los estados.
Cómo gestionar el impuesto sobre las ventas con Amazon
Una de las preocupaciones de Felipe es gestionar los impuestos sobre las ventas. Alex aclara que Amazon recauda el impuesto sobre las ventas de los compradores y lo remite directamente a los estados correspondientes., Esto libera a Felipe de la responsabilidad de gestionar el impuesto sobre las ventas si vende exclusivamente a través de Amazon. Sin embargo, si Felipe se expande a otras plataformas como Shopify o su propia plataforma de comercio electrónico, deberá gestionar él mismo los impuestos sobre las ventas específicos de cada estado.
Formularios y presentaciones: garantizar el cumplimiento
Felipe deberá presentar formularios específicos anualmente para cumplir con la normativa:
- Pro Forma 1120 y Formulario 5472: Estos formularios son esenciales para reportar transacciones entre partes relacionadas entre Felipe y su LLC estadounidense. No son declaraciones de impuestos, sino declaraciones informativas que el IRS exige para rastrear las inversiones y distribuciones de propietarios extranjeros o partes relacionadas.
- Renovación estatal y agente registrado: Felipe debe renovar su LLC anualmente en el estado donde esté registrada y mantener un agente registrado para recibir documentos legales en EE.UU.
Consideraciones adicionales: Importación de bienes a los EE. UU.
A medida que Felipe se expande a envíos más grandes, deberá considerar los diversos métodos disponibles para importar piel de cabra a los EE. UU. Estos incluyen:
- Transporte aéreo: Este es un método rápido para enviar mercancías, ideal para envíos de alto valor o urgentes. Las mercancías pueden entregarse en los principales aeropuertos de EE. UU., como los de Miami, Los Ángeles, Nueva York y Chicago.
- Transporte marítimo: Más rentable para envíos más grandes o a granel, el transporte marítimo implica el envío de mercancías en contenedores, que pueden llegar a puertos importantes como el Puerto de Los Ángeles, el Puerto de Nueva York y Nueva Jersey, o el Puerto de Miami.
- Transporte terrestre: Si las mercancías se envían desde países vecinos como Canadá o México, el transporte terrestre por camión o ferrocarril es una opción eficiente. Los principales puertos de entrada terrestres son Laredo, Texas, y Detroit, Michigan.
- Servicios de mensajería: Para envíos más pequeños, los servicios de mensajería internacional como DHL, FedEx o UPS pueden entregar productos directamente a los centros logísticos de Amazon u otros destinos de EE. UU.
El papel de los proveedores 3PL y los agentes de aduanas
Cuando se trata del despacho de aduanas, Felipe tiene la opción de contratar un agente de aduanas o un proveedor de logística de terceros (3PL):
- Agentes de aduanas: Se especializan en el manejo de la documentación y el cumplimiento normativo necesarios para el despacho de mercancías a través de la Aduana de Estados Unidos.
- Proveedores 3PL: Estos proveedores también pueden gestionar el despacho de aduanas, según los servicios ofrecidos y el acuerdo específico vigente. Un proveedor 3PL suele gestionar la documentación, garantizar el cumplimiento de la normativa aduanera y facilitar la comunicación con las autoridades aduaneras. También pueden ofrecer servicios adicionales como programas de devolución de derechos, consultoría aduanera y auditorías de cumplimiento.
Soluciones y conclusiones clave
A continuación se muestra un resumen de las soluciones brindadas a Felipe en función de sus necesidades de negocio:
- Formar una LLC estadounidense en Wyoming o Colorado para minimizar los costos de renovación anual y agilizar la gestión financiera en dólares estadounidenses.
- Abrir una cuenta bancaria en EE.UU. a través de servicios como Mercury o Payoneer para manejar transacciones en dólares estadounidenses, evitando problemas de cambio de divisas.
- Confíe en Amazon para gestionar la recaudación de impuestos sobre las ventas de clientes estadounidenses.
- Entender que no existen obligaciones fiscales federales ya que las actividades comerciales de Felipe se realizan íntegramente fuera de Estados Unidos, sin presencia física ni operaciones comerciales dentro del país.
- Garantizar el cumplimiento mediante la presentación Pro Forma 1120 y Formulario 5472 anualmente, renovando la LLC con el estado y manteniendo un agente registrado.
- Elija el método adecuado para importar mercancías a los EE. UU., como transporte aéreo, marítimo, terrestre o servicios de mensajería, y considere los beneficios de contratar un agente de aduanas o un proveedor 3PL.
Formar una LLC unipersonal en EE. UU. puede ser una estrategia para empresarios extranjeros como Felipe, que buscan simplificar las transacciones financieras y vender eficazmente en plataformas como Amazon. Siguiendo las pautas descritas en este artículo, los emprendedores extranjeros pueden sortear las complejidades de las leyes fiscales, la logística y las regulaciones bancarias de EE. UU., a la vez que maximizan el potencial de su negocio.
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