Los extranjeros que se establecen Sociedades de responsabilidad limitada (LLC) con sede en EE. UU. A menudo se enfrentan a dificultades al gestionar el registro del impuesto estatal sobre las ventas. Un problema común es la confusión sobre la necesidad de obtener un... Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) al solicitar un certificado de impuesto sobre las ventas. En una consulta con Alex Oware, contador público, El cliente buscó asesoramiento sobre cómo registrarse para el impuesto sobre las ventas en Nuevo México y si era necesario un ITIN.
En primer lugar, es importante señalar que Nuevo México no tiene un impuesto sobre las ventas. En su lugar, tiene un impuesto sobre los ingresos brutos. Este impuesto se aplica a las personas que realizan negocios en Nuevo México. En casi todos los casos, la persona que realiza negocios transfiere el impuesto al consumidor, ya sea declarado por separado o como parte del precio de venta. Solo en su efecto sobre el comprador, el impuesto sobre los ingresos brutos se asemeja a un impuesto sobre las ventas. La tasa del impuesto sobre los ingresos brutos varía en todo el estado, desde 5.125% hasta 8.8675%, dependiendo de la ubicación del negocio.
Este artículo aclarará el proceso de Registro del Impuesto sobre Ingresos Brutos para propietarios de LLC extranjeros, específicamente en Nuevo México, y explica cómo proceder sin un ITIN.
Conceptos y cuestiones clave
1. Impuesto sobre los ingresos brutos para sociedades de responsabilidad limitada extranjeras: Las LLC estadounidenses, incluidas las propiedad de extranjeros, en algunos casos podrían necesitar registrarse para el impuesto sobre las ventas en varios estados para cumplir con las obligaciones tributarias sobre las transacciones de comercio electrónico. Cada estado tiene sus propios procedimientos y los requisitos pueden variar. Algunos estados pueden solicitar el ITIN o el Número de Seguro Social (SSN) de la parte responsable durante el proceso de solicitud, lo que puede confundir a los propietarios de LLC no residentes.
2. ITIN (Número de Identificación Personal del Contribuyente): Un ITIN es un número de procesamiento fiscal emitido por el IRS a las personas que necesitan presentar declaraciones de impuestos en Estados Unidos, pero no califican para un Número de Seguro Social. Sin embargo, contrariamente a la creencia popular, no es necesario tener un ITIN (aunque supone un gran inconveniente para quienes no lo tienen) para registrarse para el impuesto sobre las ventas en la mayoría de los estados, incluido Nuevo México.
3. Desafíos del registro del impuesto sobre los ingresos brutos en Nuevo México: En Nuevo México, la Sistema de registro fiscal en línea Puede requerir que los solicitantes proporcionen un ITIN o un SSN. Esto puede ser problemático para los propietarios de LLC extranjeros que no cuentan con un ITIN. Sin embargo, existe una solución: Nuevo México permite el registro del Impuesto sobre Ingresos Brutos mediante formularios impresos, donde los solicitantes pueden indicar que son extranjeros no residentes y que no cuentan con un ITIN.
Explicación paso a paso para el registro del impuesto sobre las ventas en Nuevo México
1. Comprensión del proceso de registro del impuesto sobre los ingresos brutos en Nuevo México
Al registrarse para el Impuesto sobre Ingresos Brutos en Nuevo México, los propietarios de LLC extranjeros podrían encontrarse con la solicitud de un ITIN en el sistema en línea. En tal caso, no es necesario abandonar el proceso ni retrasar el registro hasta obtenerlo. La solución es presentar un formulario en papel.
Nuevo México permite a los propietarios de LLC no residentes registrarse para el Impuesto sobre Ingresos Brutos mediante un proceso manual, evitando el requisito del ITIN. Los pasos son los siguientes:
- Descargar el Formulario de registro de impuestos comerciales de Nuevo México (ACD-31015): El formulario se puede encontrar en el sitio web del Departamento de Ingresos de Nuevo México.
- Rellene el formulario: Cuando le soliciten un ITIN o un SSN, indique que es extranjero no residente y que no tiene ITIN. Asegúrese de completar todas las demás secciones correctamente para evitar demoras en el procesamiento.
- Enviar el formulario por correo: Después de registrarse, recibirá un Número de Identificación Fiscal Comercial de Nuevo México. Recibirá sus números de identificación fiscal estatales individuales para el Impuesto sobre los Ingresos Brutos. Asegúrese de incluir todos los documentos adjuntos necesarios, como una carta de presentación explicando que no puede completar el registro en línea debido a la solicitud del ITIN.
Una vez procesado el formulario, recibirá un Número de Identificación Fiscal Comercial de Nuevo México, que podrá utilizar para sus actividades comerciales en el estado.
Soluciones, recomendaciones y conclusiones clave
- No se requiere ITIN para el registro del Impuesto sobre Ingresos Brutos: Como propietario de una LLC extranjera, no necesita retrasar las operaciones de su negocio mientras espera un ITIN para completar el proceso de registro del Impuesto sobre Ingresos Brutos. En su lugar, presente un formulario impreso ante el Departamento de Ingresos de Nuevo México, indicando su condición de no residente.
- Formularios en papel como una opción viable: Si el sistema en línea presenta dificultades debido a las solicitudes de ITIN o SSN, presentar formularios en papel es una alternativa eficaz. Asegúrese de completar el formulario correctamente para evitar errores o clasificaciones erróneas que podrían generar futuras obligaciones tributarias.
- Consultar a un contador público: si bien el proceso puede parecer sencillo, es importante asegurarse de completar correctamente los formularios y cumplir con todas las leyes fiscales pertinentes. Consultar con un contador público puede ayudar a evitar errores que pueden dar lugar a sanciones o obligaciones fiscales adicionales.
Consideraciones adicionales
- Normas de impuesto sobre las ventas específicas de cada estado: Cada estado de EE. UU. tiene sus propias normas sobre el registro, la concesión de licencias y la remisión de impuestos sobre las ventas. Es fundamental verificar los requisitos específicos de cualquier estado donde opere su LLC para garantizar el cumplimiento. Muchos estados ya tienen reglas de nexo económico, donde los vendedores de fuera del estado deben cobrar el impuesto sobre las ventas si cumplen con ciertos umbrales de ventas.
- Nexo del impuesto sobre las ventas: Su obligación de recaudar el impuesto sobre las ventas puede depender de si su LLC tiene un nexo económico en un estado. Este nexo generalmente se establece mediante la presencia física, pero para las empresas de comercio electrónico, muchos estados han introducido leyes de nexo económico que exigen que las empresas se registren para el impuesto sobre las ventas si superan ciertos umbrales de ventas.
- Requisitos de presentación del impuesto sobre las ventas: Una vez registrado para el Impuesto sobre los Ingresos Brutos en Nuevo México, asegúrese de cumplir con los requisitos de declaración. Las declaraciones del Impuesto sobre los Ingresos Brutos pueden presentarse trimestralmente, aunque algunos estados pueden tener obligaciones de presentación mensuales o anuales según su volumen de ventas.
Los extranjeros propietarios de LLC en EE. UU. no deben dejarse intimidar por los requisitos del ITIN al registrarse para el impuesto estatal sobre las ventas. Como se demostró en el caso de Nuevo México, presentar un formulario en papel permite a los no residentes eludir el requisito del ITIN y obtener una licencia del Impuesto sobre los Ingresos Brutos. Este proceso garantiza que su negocio pueda operar sin problemas y sin demoras innecesarias.
Si necesita ayuda para gestionar el registro del impuesto sobre las ventas u otros asuntos relacionados con los impuestos, consulte con Impuestos y contabilidad de petróleo y gas para obtener orientación experta.
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Además, asegúrese de que su empresa cumpla con la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) presentando su información sobre la titularidad real antes de la fecha límite. Nuestro equipo puede asistir usted en el cumplimiento de estas obligaciones de manera eficiente y a tiempo.
