Estas preguntas frecuentes están escritas para fundadores no estadounidenses (UE, Reino Unido, Australia, etc.) que lanzan una marca de productos que se venderá a clientes estadounidenses a través de Kickstarter, Amazon y una tienda web, a menudo utilizando un almacén 3PL estadounidense (Ohio, Nevada, etc.).
Solo contenido educativo. Los resultados fiscales de EE. UU. se basan en hechos y pueden cambiar según las leyes, las plataformas y la ubicación del inventario o las personas.
Modelo mental rápido (la parte que la mayoría de los fundadores pasan por alto)
- La formación de una LLC en EE. UU. no genera automáticamente impuestos sobre la renta en EE. UU.
- Pero el inventario más el cumplimiento en los EE. UU. pueden crear obligaciones del impuesto estatal sobre las ventas rápidamente (a veces inmediatamente) y puede crear una complejidad fiscal más amplia dependiendo de la estructura y los hechos.
- Muchos fundadores extranjeros eligen una LLC estadounidense porque suele ser más fácil operativamente (pagos, proveedores, fricción de la plataforma), no porque elimine impuestos.
Definiciones en inglés sencillo
“EIN”
Un Número de identificación del empleador Es un número de identificación fiscal estadounidense que el IRS utiliza para rastrear una entidad. Es posible que lo necesite para abrir cuentas, presentar formularios e incorporar proveedores.
“USTB / ECI”
Si una persona extranjera se dedica a una actividad comercial o empresarial en los Estados Unidos, ciertos ingresos pueden resultar Ingresos efectivamente conectados (ECI) y gravables en los EE.UU.
“Nexus del impuesto sobre las ventas”
El impuesto sobre las ventas se basa en el estado. Después Wayfair, Los estados pueden exigir a los vendedores de otros estados que recauden el impuesto sobre las ventas en función de la actividad económica (ventas/transacciones) incluso sin una tienda física.
“Facilitador del mercado”
Plataformas como Amazon suelen ser requeridas por Ley estatal para recaudar/remitir el impuesto sobre las ventas fo ventas en el mercado, pero eso no cubre automáticamente sus ventas en Shopify/tienda web.
Preguntas frecuentes 1) ¿Debo operar utilizando mi empresa de la UE con un EIN o formar una LLC en EE. UU.?
Cuando se utiliza una empresa de la UE (con un EIN) puede ser suficiente
Es posible que permanezca en la entidad de la UE si:
- Puede ejecutar con éxito pagos (Stripe/Shopify/procesamiento), proveedores y logística de EE. UU. sin fricciones constantes de cumplimiento.
- Se siente cómodo con las declaraciones de impuestos de EE. UU. que aún puedan surgir de la actividad en EE. UU. (impuestos sobre las ventas, ciertas declaraciones de información, etc.).
- Quiere evitar una segunda entidad jurídica.
Cuando una LLC estadounidense suele ser la opción práctica
A menudo se elige una LLC estadounidense porque puede:
- Reducir la fricción con proveedores estadounidenses, 3PL, seguros, ciertos procesadores y la credibilidad de cara al cliente.
- Simplifique la forma en que un “brazo” operativo estadounidense contrata con logísticas y plataformas estadounidenses.
Importante: Una LLC estadounidense no es un escudo mágico. Es una herramienta. Sus verdaderas obligaciones aún dependen de dónde se encuentra el inventario, cómo funciona el sistema de cumplimiento, dónde trabaja la gente y qué vende.
Preguntas frecuentes 2) ¿Puede una empresa extranjera obtener un EIN sin formar una entidad estadounidense?
Sí. El IRS permite a los solicitantes internacionales solicitar un EIN mediante el Formulario SS-4, incluso sin un SSN/ITIN de EE. UU., utilizando el IRS “proceso de ”solicitante internacional”.
3) ¿Cuál es el “mejor” estado de EE. UU. para formar una LLC?
No existe un estado universalmente "mejor". Para los fundadores extranjeros, la elección del estado suele referirse a:
A) Costo y mantenimiento
- Delaware: bien conocido, pero una LLC normalmente paga un impuesto anual de $300 (Delaware lo denomina impuesto anual/impuesto de franquicia para las LLC).
- Wyoming: a menudo menor mantenimiento anual; Informe anual/impuesto sobre licencias de Wyoming tiene un mínimo y generalmente se comercializa como de bajo costo.
- Nuevo México: a menudo se cita porque las LLC generalmente no tienen requisito de informe anual
B) Privacidad y registros públicos
Algunos estados muestran más información del propietario/administrador públicamente que otros. (Esto es importante para algunos fundadores y para otros no).
C) Verificación de la realidad: su “estado de formación” no controlará su impuesto sobre las ventas
Si su almacén 3PL está en Ohio, es posible que deba cumplir con las normas del impuesto sobre las ventas de Ohio independientemente de si formó la LLC en Wyoming.
Regla de oro: elija un estado de formación por simplicidad y costo, pero lo más importante es formar su LLC donde anticipa tener inventario, personal, contratistas o altas ventas.
4) Si mi 3PL está en Ohio o Nevada, ¿qué cambia eso?
Impuesto sobre las ventas: a 3PL puede crear “presencia física” nexo
Los estados comúnmente tratan el inventario almacenado en un almacén (incluso un almacén de terceros) como desencadenador de nexo.
Comida práctica para llevar
- La ubicación de un almacén en EE. UU. es importante, a menudo más que el estado donde se formó su LLC.
- Decide con anticipación si venderás principalmente:
- En los mercados (Amazon), versus
- Venta directa al consumidor (Shopify/tienda web)
porque su carga de trabajo de impuestos sobre las ventas puede variar drásticamente.
5) ¿Debo pagar impuestos federales sobre la renta de EE. UU. si vivo en el extranjero y administro todo desde el extranjero?
No automáticamente.
El IRS distingue entre:
- FDAP (generalmente ingresos pasivos de fuente estadounidense gravados de manera diferente), y
- ECI (ingresos relacionados con una actividad comercial o negocio en los EE.UU.).
En general, si una persona extranjera participa en una actividad comercial o empresarial en los Estados Unidos, ciertos ingresos de fuente estadounidense relacionados con esa actividad pueden volverse ECI y sujeto a impuestos en EE.UU..
Disparador común: la prestación de servicios personales físicamente en los EE. UU. durante el año suele ser un fuerte indicador de la actividad comercial/empresarial en ese país.
Lo que los fundadores a menudo malinterpretan
- Nexo del impuesto sobre las ventas ≠ nexo del impuesto federal sobre la renta. Son sistemas diferentes.
- Tener una LLC en EE. UU., una cuenta bancaria, Stripe o una dirección postal en EE. UU. no significa automáticamente que deba pagar impuestos federales sobre la renta de EE. UU.
- Pero el inventario + el cumplimiento + las operaciones en EE. UU. pueden aumentar la complejidad y, a veces, el riesgo: aquí es donde importa el asesoramiento personalizado.
Pregunta frecuente 6) ¿Debo pagar impuestos sobre las ventas en EE. UU.? ¿Cuáles son los límites?
Después Dakota del Sur contra Wayfair (2018), Los estados pueden imponer obligaciones de recaudación de impuestos sobre las ventas basadas en el nexo económico.
El concepto “$100,000 / 200 transacciones” (y por qué ya no es universal)
Muchos estados utilizaron una versión de $100,000 de ventas y/o 200 transacciones, pero varios estados han estado eliminando la prueba y los umbrales de “transacciones”. varían según el estado.
Ejemplo (Ohio): Orientación publicada de Ohio utiliza $100,000 en ingresos brutos o 200 transacciones como prueba de nexo sustancial.
Lo que debes hacer en la vida real
- Usar comográfico de nexo por estado como punto de partida.
- Luego evalúe la presencia física (inventario/3PL) por separado, porque la presencia física puede generar obligaciones incluso si usted se encuentra por debajo de los umbrales económicos.
Preguntas frecuentes 7) Si vendo en Amazon, ¿Amazon se encarga de los impuestos sobre las ventas por mí?
A menudo sí, para las ventas en el mercado.
La mayoría de los estados adoptaron reglas de facilitación del mercado, trasladando la recaudación y las remesas a los plataforma para transacciones de mercado.
Amazon afirma que recauda/remite las ventas impuesto para muchas transacciones del mercado como facilitador.
Pero aquí está el truco.
- Las reglas del mercado generalmente cubren los pedidos del mercado, no los pedidos directos del sitio web.
- Incluso cuando un mercado recauda impuestos, los vendedores aún pueden tener registro, certificado de exención o consideraciones de ingresos/franquicia. Dependiendo del estado y la estructurami.
Preguntas frecuentes 8) ¿Qué presentaciones federales ante el IRS son comunes para una LLC estadounidense de un solo miembro y propiedad extranjera?
El grande: Formulario 5472 + un formulario pro forma 1120 (reporte de información)
Si una persona extranjera es propietaria en su totalidad de una entidad ignorada de EE. UU. (como una LLC de propiedad extranjera de un solo miembro), la entidad se considera una corporación para fines de informes limitados según la Sección 6038A, y aquí es donde entra en juego el Formulario 5472.
El formulario 5472 informa “transacciones reportables” entre la LLC y su propietario extranjero/partes relacionadas (los ejemplos a menudo incluyen contribuciones de capital, pagos al propietario, reembolsos, cargos entre empresas).
Por qué les importa a los fundadores: el riesgo de penalización
La presentación tardía o faltante del Formulario 5472 puede generar una exposición a una multa significativa (comúnmente conocida como $25.000 en la práctica). La carga del cumplimiento a menudo tiene que ver con la divulgación, no con las ganancias.
Dónde presentar la declaración (instrucciones especiales para entidades estadounidenses ignoradas de propiedad extranjera)
El IRS brinda instrucciones específicas sobre “dónde presentar la declaración”, incluida la marca “Foreign Owned US DE” en la parte superior del Formulario 1120 cuando se presenta para una entidad ignorada de propiedad extranjera de EE. UU.
9) ¿Cómo se gravan los fondos de Kickstarter?
El crowdfunding es no automáticamente “libre de impuestos”.”
El IRS explica que las distribuciones de financiación colectiva pueden estar sujetas a impuestos dependiendo de hechos y circunstancias, y enfatiza el mantenimiento de registros.
Kickstarter también señala que el tratamiento fiscal depende de si los fondos son ingresos o donaciones y Anima a los creadores a comprender la clasificación.</p>
Regla práctica para las marcas de productos
Si los patrocinadores están esencialmente reservando productos (recompensas), muchos creadores tratan las ganancias como ingresos comerciales (a menudo, "ventas anticipadas") y luego combinan los ingresos y gastos adecuadamente según su método contable; aquí es donde importa la contabilidad.
Preguntas frecuentes 10) ¿Recibiré un formulario 1099-K (Kickstarter/Stripe/Amazon/PayPal) y significa que debo impuestos?
Un 1099-K es un formulario de información que informa el volumen de pagos. Por sí solo no determina qué es imponible.
El IRS explica el marco general de informes 1099-K y señala que las plataformas pueden emitir con umbrales más bajos en algunos casos.
El IRS también emitió una guía/preguntas frecuentes actualizadas que reflejan los cambios recientes en la legislación que afectan el umbral de presentación de informes.
En resumen: mantenga la contabilidad limpia para poder conciliar los totales de la plataforma con los ingresos reales, los reembolsos, los envíos, las tarifas y las devoluciones.
Preguntas frecuentes 11) Cumplimiento no tributario para marcas de cuidado personal: FDA/MoCRA
Si vende cosméticos o productos de cuidado personal en EE. UU., los impuestos son solo la mitad de la historia.
La FDA Ley de Modernización de la Regulación de los Cosméticos (MoCRA) expectativas de cumplimiento significativamente ampliadas, incluidos marcos de registro de instalaciones y listado de productos (con exenciones y excepciones).
La FDA ha emitido actualizaciones y orientación sobre el cumplimiento de los plazos y procesos de registro/listado.
Si la producción se realiza en Australia y el producto se vende en EE. UU., debe asegurarse de que su equipo de cadena de suministro comprenda:
- quién es la “persona responsable”,
- si la instalación de fabricación/procesamiento debe registrarse,
- y responsabilidades de listado de productos.
Una lista de verificación de lanzamiento sencilla (lo que suele significar “cumplimiento” en el año 1)
Entidad + banca + pagos
- Elija la estructura de la entidad (a menudo, una pequeña y mediana empresa de propiedad extranjera frente a una corporación estadounidense)
- Formar una LLC y obtener el EIN
- Rieles de pago (incorporación de Stripe/procesador), cuenta bancaria y documentación limpia
Sistema de contabilidad desde el día 1
- Separar los flujos comerciales y personales
- Seguimiento: ingresos por canal (Kickstarter/Amazon/web), tarifas, reembolsos, envío, costo de los productos vendidos (COGS), movimientos de inventario
Impuesto sobre las ventas (no adivine)
- Identificar los estados 3PL y la división entre marketplace y tienda web
- Monitorear los umbrales de nexo económico (estado por estado)
- Implementar correctamente la lógica del facilitador del mercado
Informe de información federal (elemento común de SMLLC de propiedad extranjera)
- Determinar si Formulario 5472 + proforma 1120 se aplica
- Siga las instrucciones de presentación del IRS para DE de propiedad extranjera en EE. UU.
Errores comunes (y cómo evitarlos)
- “Sin ganancias = sin presentación de informes”.”
Algunas presentaciones en Estados Unidos se basan en la divulgación, no en las ganancias (el Formulario 5472 es la trampa clásica). - Elegir Alaska/Delaware y pensar que el impuesto sobre las ventas desaparece.
El impuesto sobre las ventas se aplica donde usted tiene vínculos y clientes, no donde se encuentra su estado de constitución. - Ignorando la gestión 3PL y la huella de inventario.
El inventario en un estado puede generar obligaciones de impuestos sobre las ventas incluso si se encuentra por debajo de los umbrales económicos. - Tratar las ganancias de Kickstarter como “donaciones”.”
El crowdfunding puede estar sujeto a impuestos dependiendo de los hechos; conserve la documentación y clasifique adecuadamente.
Cuándo deberías recibir asesoramiento personalizado (en lugar de confiar en preguntas frecuentes generales)
Obtenga orientación personalizada si se cumple alguna de estas condiciones:
- Almacenará inventario en varios estados (red 3PL, ubicación de Amazon FBA, etc.)
- Usted (o los miembros del equipo) viajarán a los EE. UU. para administrar operaciones, negociar acuerdos, asistir a ferias comerciales o realizar trabajos de cumplimiento.
- Está decidiendo entre una LLC estadounidense, una corporación estadounidense o una entidad extranjera y desea evitar futuros dolores de cabeza fiscales por reestructuración.
¿Estás listo para estructurarlo correctamente (antes del lanzamiento)?
Si usted es un fundador no estadounidense que planea un lanzamiento en Estados Unidos a través de Kickstarter + Amazon + una tienda web, y desea configurar la entidad correcta, evitar problemas con el Formulario 5472 y planificar el nexo entre el impuesto a las ventas y 3PL de la manera correcta desde el primer día, Reserva una consulta paga.
Utilice este enlace para programar: https://oandgaccounting.com/appointment-booking-form/
