Estas preguntas frecuentes están escritas para fundadores no estadounidenses (y sus asesores) que formaron una LLC en Wyoming/Delaware/Colorado para usar Stripe/PayPal, Shopify, Amazon, banca estadounidense o credibilidad estadounidense, pero que viven y trabajan fuera de los Estados Unidos.
Se centra en las preguntas que surgen repetidamente en las consultas reales:
- “No soy residente de EE. UU., ¿debo aún pagar impuestos federales sobre la renta de EE. UU.?”
- “Recibí un formulario 1099-K de Stripe, ¿eso significa que debo pagar impuestos en EE. UU.?”
- “¿Qué es la multa $25,000 del Formulario 5472 y cómo puedo evitarla?”
- “Sociedad de responsabilidad limitada unipersonal versus multipersonal: ¿qué debo presentar?”
- “¿Qué cambia si el propietario pasa a ser una empresa extranjera en lugar de una persona?”
- “"¿Disolver mi LLC significa que estoy acabado?"”
Solo contenido educativo. Los resultados fiscales de EE. UU. se basan en hechos. Si desea asesoramiento sobre datos exactos, solicite una consulta formal.
1) Primero, la gran idea: la actividad de impuestos de EE. UU., no su cuenta de Stripe
Un error muy común es: “Si tengo una LLC en EE. UU. o una Stripe en EE. UU., debo pagar impuestos en EE. UU.”.”
Así no es como funciona el impuesto federal sobre la renta en Estados Unidos.
En general:
- Un fundador extranjero puede tener una LLC en EE. UU. + un banco en EE. UU. + Stripe y aún así deber $0 en impuestos federales sobre la renta de EE. UU., si no participa en un negocio o comercio en EE. UU. y no tiene Ingresos efectivamente conectados (ECI).
- Pero incluso cuando el impuesto sobre la renta es $0, aún puede haber presentaciones obligatorias en EE. UU. (especialmente Formulario 5472 para LLC ignoradas de propiedad extranjera).
2) ¿Qué tipo de LLC tiene? Esto determina la documentación predeterminada del IRS.
A) Sociedad de responsabilidad limitada (LLC) unipersonal de propiedad extranjera (entidad ignorada)
Si una persona no estadounidense (o una empresa extranjera) posee el formulario 100% de una LLC estadounidense y no se realizó ninguna elección para tratarla como una corporación, el IRS generalmente la trata como una entidad ignorada para el impuesto sobre la renta.
Pero: para fines limitados de presentación de informes de información, el IRS trata a un LLC ignorada de propiedad extranjera como una corporación para fines del Formulario 5472, y debe informar las “transacciones reportables” con su propietario extranjero/partes relacionadas.
Paquete de presentación típico (el más común):
- Formulario 5472 + Formulario proforma 1120 (como portada)
- La fecha de vencimiento generalmente coincide con la fecha de vencimiento de la declaración (generalmente el 15 de abril para quienes presentan declaraciones según el año calendario) y las prórrogas generalmente se solicitan mediante el Formulario 7004.
B) Sociedad de responsabilidad limitada (LLC) multimiembro de propiedad extranjera
Una LLC de varios miembros generalmente se considera como una asociación (a menos que opte por el tratamiento corporativo).
Paquete de presentación típico:
- Formulario 1065 (declaración de sociedad) + anexos de socios (K-1 y, cuando corresponda, anexos internacionales como K-2/K-3)
- Incluso cuando la sociedad no debe pagar impuestos sobre la renta a nivel de entidad en los Estados Unidos, 1065 suele ser todavía una declaración de información que informa la actividad y asigna resultados a los socios.
3) “No somos residentes de EE. UU. ¿Debemos pagar impuestos federales sobre la renta de EE. UU.?”
Generalmente “no” si todo esto es cierto
Muchos fundadores extranjeros no pagan impuestos federales sobre la renta en Estados Unidos cuando:
- Los propietarios viven fuera de EE.UU.
- El trabajo (servicios/gestión/toma de decisiones) se realiza fuera de EE. UU.
- No hay ninguna oficina, empleados o agente dependiente en EE. UU. que realice negocios principales en EE. UU.
- Cualquier presencia en EE. UU. se limita al procesamiento de pagos, la banca, las plataformas y los proveedores (no a las personas que crean o cierran acuerdos dentro de EE. UU.)
El mayor detonante del “sí”: una persona en EE. UU. que realiza un trabajo empresarial real
Si tiene a alguien en los EE. UU. que efectivamente:
- negociación de contratos,
- firmando acuerdos,
- operaciones en ejecución,
- actuando como su "gerente general de operaciones" en EE. UU.“
- o de otro modo crear una base estadounidense de actividad comercial,
que puede aumentar el riesgo de que algunos ingresos se conviertan en efectivamente conectado a un comercio o negocio de EE. UU..
Es por esto que dos empresas que “venden a clientes estadounidenses” pueden tener resultados de impuestos a la renta en Estados Unidos muy diferentes.
4) “Recibí un formulario 1099-K de Stripe. ¿Debo pagar impuestos en EE. UU.?”
A 1099-K no es una factura de impuestos
Un Formulario 1099-K es un informe de información que plataformas de pago Se utiliza para informar sobre los flujos de pago. No determina:
- si los ingresos son de fuente estadounidense,
- ya sea que usted estuviera involucrado en un negocio o comercio en los EE.UU.,
- si debe impuestos en EE.UU.
El IRS también ha sido explícito en que los formularios 1099-K pueden reflejar el volumen de pago bruto y pueden incluir elementos que no son ingresos imponibles (devoluciones, tasas, etc.), por lo que los contribuyentes deberán conciliarlo con sus libros.
Los umbrales de notificación han ido cambiando
El IRS ha proporcionado reglas de transición para los umbrales 1099-K (cambios graduales en lugar de una reducción de la noche a la mañana).
Conclusiones prácticas:
Si sus datos respaldan “no hay comercio ni negocios con EE. UU. / no hay ECI”, un El formulario 1099-K por sí solo no crea repentinamente un impuesto sobre la renta en EE. UU.. Pero sí aumenta la importancia de:
- contabilidad limpia,
- documentación W-8/W-9 correcta,
- y (en algunos casos) una estrategia de presentación protectora si hay incertidumbre.
5) W-8 vs W-9: ¿qué deberían dar los propietarios extranjeros a los pagadores/plataformas?
Si usted es una persona extranjera (o entidad extranjera)
Generalmente proporcionas una Serie W-8 formulario para certificar el estado de extranjero (por ejemplo, W-8BEN para individuos, W-8BEN-E para entidades).
Si usted es una persona de los Estados Unidos
A Formulario W-9 Se utiliza para certificar el estatus de persona estadounidense y un TIN de EE. UU.
Error común: propietarios extranjeros envían el W-9 “porque la LLC está en EE. UU.”
Para muchas estructuras, esa es la forma incorrecta y puede crear ruido de cumplimiento (o algo peor).
6) Formulario 5472: qué es, qué informa y la multa de $25,000
¿Qué es el Formulario 5472 (en términos sencillos)?
Para las LLC estadounidenses ignoradas de propiedad extranjera, Formulario 5472 Así es como se informan las “transacciones reportables” entre:
- la LLC, y
- su propietario extranjero u otras partes relacionadas.
Piense: dinero que entra, dinero que sale y transacciones entre partes relacionadas.
Las transacciones declarables típicas incluyen:
- aportaciones iniciales de capital,
- el propietario financia la cuenta bancaria de la LLC,
- distribuciones de vuelta al propietario,
- El propietario paga personalmente los gastos de la LLC,
- reembolsos,
- cargos intercompañías con una matriz extranjera, etc.
Formulario proforma 1120: por qué se adjunta
El Formulario 5472 no funciona bien como una "declaración de portada firmada" independiente, por lo que el IRS requiere que se presente con una Formulario proforma 1120 (como la cubierta/capa de informes).
La penalización es real (incluso cuando el impuesto sobre la renta es $0)
La falta de presentación (o presentación incompleta) puede desencadenar una Multa de $25,000.
Es por esto que “no tuvimos ingresos” no significa automáticamente “no necesitamos presentar declaración”.”
7) “Mi LLC no tuvo actividad real” (o la disolví). ¿Debo presentar la declaración de todos modos?
A menudo sí, porque “ningún ingreso comercial” no es lo mismo que “ninguna transacción declarable”.”
Ejemplos que todavía comúnmente generan un requisito de presentación del Formulario 5472:
- Usted financió la LLC con, por ejemplo, $100 para abrir Wise/Stripe/banca
- Usted pagó tarifas de agente registrado / formación / disolución
- Movió dinero dentro o fuera de la cuenta LLC
- Te reembolsaste a ti mismo
Si la LLC se disuelve, normalmente usted:
- 1. disolver con el estado,
- 2. presentar cualquier declaración final de información requerida por el IRS (a menudo aún 5472/pro forma 1120),
- 3. Opcionalmente enviar una carta a cerrar la cuenta EIN (proceso opcional; no siempre necesario).
8) Cambio de propietario: “¿Qué pasa si el propietario pasa a ser una empresa extranjera en lugar de una persona?”
Si un LLC estadounidense de propiedad extranjera sigue siendo de propiedad extranjera después de la reestructuración (por ejemplo, la LLC de EE. UU. se convierte en una subsidiaria de, por ejemplo, una empresa lituana, de los Emiratos Árabes Unidos o china), el concepto del Formulario 5472 generalmente sigue siendo el mismo:
- La LLC sigue siendo “de propiedad extranjera”,”
- Todavía informa sobre transacciones con partes relacionadas,
- pero la parte relacionada ahora es una entidad extranjera (lo que a menudo significa que el W-8BEN-E es más relevante que el W-8BEN).
Si, por separado, la empresa matriz extranjera tiene exposición comercial o empresarial en Estados Unidos, la declaración de impuestos a la renta pertinente podría ser diferente, pero ese es un análisis basado en muchos hechos.
9) Impuesto sobre las ventas: no es responsabilidad del IRS, pero sigue siendo un problema importante de cumplimiento para el comercio electrónico
El impuesto sobre las ventas es a nivel estatal, no un impuesto sobre la renta federal.
Regla general (varía según el estado): es posible que tenga que registrarse y cobrar si cruza “nexo económico”" umbrales.
Mejores prácticas prácticas:
Utilice una herramienta de automatización de impuestos sobre las ventas y/o un asesor de impuestos sobre las ventas dedicado una vez que escale, especialmente si vende bienes físicos en muchos estados.
10) Trabajar con plataformas de formación y “paneles de control contable de IA”: qué exigir
Si una plataforma de terceros afirma que "presentó sus impuestos" o "llevó sus libros", debería poder obtener:
- los formularios exactos del IRS presentados (copias en PDF),
- prueba de presentación (aceptación, confirmación por fax, recibo de correo certificado, etc.),
- y un paquete de fin de año limpio (P&L, balance general, mapeo de transacciones).
Nunca suponga que se presentó algo solo porque un panel dice "Impuesto federal: activo".“
Si desea que un abogado fiscal o contador público autorizado revise sus datos específicos (tipo de LLC, propietarios, riesgo de presencia en EE. UU., manejo del formulario 1099-K, estrategia de presentación 5472/1065/1120-F y opciones de "declaración protectora"), reserve una cita. cita pagada aquí:
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