Pregunta: Como persona que ha operado en Amazon desde 2016 y que obtuvo un EIN con la ayuda de Nevada Corporate Planners, Inc., recientemente me di cuenta de que aún no he presentado mi declaración de impuestos de 2018 ante el IRS, a pesar de que la fecha límite ya ha pasado. Dado que creo que no cumplo con los criterios para ser considerado (A) persona estadounidense a efectos fiscales y (B) tener un establecimiento permanente en Estados Unidos, ¿esto me eximiría de cualquier obligación tributaria sobre mis ventas pasadas?
Respuesta: Como propietario de un negocio en Amazon, es importante conocer sus obligaciones fiscales y asegurarse de cumplir con todas las leyes y regulaciones aplicables. En su caso, se ha dado cuenta de que aún no ha presentado su declaración de impuestos de 2018 ante el IRS. Si bien cree que... No es una persona estadounidense a efectos fiscales. y no tener un establecimiento permanente en los EE. UU., esto no necesariamente lo exime de las obligaciones fiscales sobre sus ventas pasadas.
La determinación de si está sujeto al impuesto sobre la renta federal de EE. UU. sobre los ingresos de su negocio en Amazon depende de varios factores, incluida su residencia fiscal, la fuente de ingresos, y el tratado fiscal Entre EE. UU. y su país de residencia. Si se le considera extranjero a efectos fiscales, su obligación tributaria en EE. UU. podría limitarse o eliminarse, pero esto depende de las circunstancias específicas y de las disposiciones aplicables del tratado fiscal.
Si debe impuestos y no los ha pagado, interés y sanciones continuarán acumulándose, por lo tanto, es fundamental abordar el problema de su declaración de impuestos de 2018 no presentada lo antes posible.
Para determinar su obligación tributaria como vendedor extranjero en Amazon, es importante comprender los conceptos de “Comercio o Negocios de EE. UU. (USTB) e Ingresos Efectivamente Conectados (ECI). Según la legislación fiscal de los EE. UU., una persona o corporación extranjera que realiza actividades comerciales o de negocios dentro de los EE. UU. está sujeta al impuesto a la renta federal de los EE. UU. sobre sus ingresos que estén efectivamente relacionados con la realización de una actividad comercial o de negocios dentro de los EE. UU. Sin embargo, el Código de Rentas Internas no tiene una definición sencilla de lo que constituye un USTB.
Es poco probable que una persona extranjera que no se encuentre físicamente en EE. UU. y que simplemente solicite pedidos mediante publicidad y envíe inventario a EE. UU. para cumplir con los pedidos participe en un USTB. Sin embargo, si la persona o corporación extranjera tiene empleados o agentes físicamente presentes en EE. UU. con fines publicitarios, demostrativos o de solicitud de pedidos, se podría considerar que participa en un USTB. Si se descubre que una persona o corporación extranjera participa en un USTB, regla de fuerza de atracción limitada 864(c)(3) La regla establece que todos sus ingresos provenientes de ventas o servicios provenientes de Estados Unidos estarán sujetos a impuestos estadounidenses.
En algunos casos, los tratados fiscales estadounidenses pueden invalidar las disposiciones del ECI y limitar o eliminar la obligación tributaria estadounidense de una persona extranjera si el ECI no es atribuible a un establecimiento permanente ubicado en Estados Unidos. Para tener un establecimiento permanente, una persona o entidad extranjera debe operar en Estados Unidos a través de un lugar fijo de negocios. Sin embargo, Hay excepcioness, como utilizar instalaciones únicamente para el almacenamiento, exhibición o entrega de bienes, o mantener un stock de bienes únicamente para su procesamiento por otra persona.
Cabe destacar que este artículo aplica a vendedores extranjeros que operan en otras plataformas importantes de comercio electrónico, como Walmart, eBay, Shopify, Etsy y PayPal. Sin embargo, si usted es propietario de una Asociación con Estados Unidos o corporación, Este artículo no se aplica a usted y debe consultar a un asesor fiscal competente para obtener más información.
Además, es importante conocer sus obligaciones fiscales estatales, ya que cada estado de EE. UU. tiene sus propias leyes y requisitos fiscales. Es posible que tenga obligaciones de declaración de impuestos estatales, como el registro, la recaudación y la remisión del impuesto sobre las ventas. También podría tener requisitos de franquicia y del impuesto sobre la renta estatales, según el nivel de sus actividades comerciales en cada estado.
En conclusión, como vendedor extranjero en Amazon, es fundamental comprender las implicaciones y requisitos fiscales de EE. UU. para su situación específica. Si bien es posible que no esté sujeto al impuesto federal sobre la renta por los ingresos de su negocio en Amazon debido a su residencia fiscal, la fuente de ingresos y el tratado fiscal entre EE. UU. y su país de residencia, es fundamental buscar asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento de todas las leyes y regulaciones fiscales pertinentes.
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