PreguntaSoy vendedor no residente de Amazon FBA y actualmente estoy exento de declarar impuestos en EE. UU. mediante la presentación del formulario W-8BEN. Recientemente, formé una LLC en Wyoming y estoy considerando cambiar de vendedor individual a operar bajo mi nueva LLC. Sin embargo, no estoy seguro de mis requisitos y obligaciones tributarias.
Como Amazon es un agente independiente, supongo que no soy un ETBUS, pero no estoy seguro de los requisitos de presentación. Además de los formularios 5472 y 1120, ¿debo presentar un 1040NR? Además, si recibo un 1099K en el futuro, ¿tendré que pagar impuestos sobre la renta? Cumplo con los criterios de transacción $20k/200 establecidos por el IRS.
RespuestaComo vendedor no residente de Amazon FBA, es importante comprender sus requisitos y obligaciones tributarias. En este artículo, responderemos preguntas sobre cómo operar bajo una LLC unipersonal y brindaremos orientación sobre la declaración de impuestos para vendedores no residentes.
Declaración de impuestos para sociedades de responsabilidad limitada de un solo miembro propiedad de personas extranjeras
Una LLC de un solo miembro propiedad de una persona extranjera es una entidad ignorada a efectos fiscales. Esto significa que los ingresos obtenidos por la LLC se declaran directamente en la declaración de impuestos del propietario, y la LLC no está obligada a presentar ni pagar impuestos por su cuenta. Sin embargo, si la LLC ha elegido ser tratada como una corporación, Se requerirá pagar impuestos sobre todas las fuentes de ingresos, ya sea que el ingreso sea ECI o no, o ya sea que haya recibido un 1099-K o no.
Requisitos de declaración de impuestos para vendedores no residentes en Amazon
Si has enviado W8-BEN en el pasado, certificarse como una persona extranjera que vende en Amazon y cambiar a una LLC de un solo miembro de EE. UU. no tendría ningún impacto en cómo se le gravan los impuestos, siempre que la LLC sea una LLC de un solo miembro predeterminada que no haya elegido ser tratada como una corporación.
En el contexto de las actividades de venta de Amazon, es poco probable que una persona extranjera que no esté físicamente presente en los Estados Unidos y que simplemente solicite pedidos dentro de los Estados Unidos únicamente a través de publicidad y luego envíe bienes tangibles a los Estados Unidos para satisfacer los pedidos sea Dedicado a un comercio o negocio en los Estados Unidos, lo que significa que es poco probable que se obtengan ingresos efectivamente conectados.
Comprensión del Formulario 1099-K y su tributación
Si vendió bienes o prestó servicios y utilizó un organización de liquidación de terceros, como Amazon, es posible que recibas un Formulario 1099-K. Sin embargo, el formulario es estrictamente para notificarle que recibió estos pagos, para que pueda informar los ingresos con precisión si es necesario al preparar sus impuestos.
Los montos incluidos en el formulario no están necesariamente sujetos al impuesto sobre la renta en EE. UU. Debe utilizar la información declarada junto con sus demás registros y buscar asesoramiento de profesionales tributarios competentes para determinar si se trata de ingresos gravables y determinar su impuesto correcto.
Requisitos de presentación para diferentes clasificaciones de LLC
Dependiendo de su clasificación fiscal y estructura de propiedad, una LLC podría necesitar presentar diferentes tipos de declaraciones de impuestos federales y declaraciones informativas. Estos son algunos de los formularios que podrían requerirse:
- Si la LLC es una LLC de un solo miembro de propiedad extranjera, es posible que deba presentar una Proforma 1120 y Formulario 5472 con el IRS.
- Si la LLC se considera una sociedad para fines fiscales federales, deberá presentar una declaración final. Formulario 1065 con el IRS.
- Si la LLC ha elegido ser tratada como una corporación C para fines fiscales federales, deberá presentar una declaración final. Formulario 1120 con el IRS.
Es importante comprender la clasificación fiscal y la estructura de propiedad de su LLC para determinar qué formularios debe presentar. Consultar con un profesional fiscal competente puede ayudarle a garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones fiscales.
Como vendedor no residente de Amazon FBA, es importante buscar la orientación de profesionales fiscales competentes para garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones fiscales. Ya sea que esté considerando convertirse en una LLC unipersonal o necesite ayuda con sus requisitos y obligaciones tributarias, estoy aquí para ayudarle. Como Contador Público Certificado, estoy listo para ayudarle con sus inquietudes tributarias. Contácteme hoy mismo para programar una consulta.
¡¡Nueva alerta de cumplimiento!!: El 1 de enero de 2024, el Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) anunció el inicio de Informe de información sobre propiedad beneficiosa (BOI) bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA). Este avance crucial garantiza una mayor transparencia y contribuye a la lucha contra las actividades financieras ilícitas. Las empresas establecidas o registradas en EE. UU. deben cumplir con estas normas de información, lo que contribuye a un entorno corporativo más responsable.Más información y busca orientación aquí.
