Encontrar la solución ideal: cómo los residentes no estadounidenses con LLC en Wyoming pueden obtener una contabilidad de primer nivel

PREGUNTA: ¿Cómo encontrar un contador para un residente no estadounidense con una LLC en Wyoming?

RESPUESTA DEL EXPERTO: Si eres un no residente en EE. UU. ¿Quién es dueño de un negocio en línea y ha formado una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) En Wyoming, quizás se pregunte cómo gestionar sus obligaciones fiscales en EE. UU. En este artículo, explicaremos la clasificación fiscal y los requisitos de presentación para su LLC, y cómo encontrar una entidad legal calificada. contador público certificado (CPA) que puede ayudarle con sus necesidades contables e impositivas.

Clasificación fiscal de su LLC

Una LLC es un tipo de entidad comercial que ofrece protección de responsabilidad limitada a sus propietarios, llamados socios. Una LLC puede tener uno o más socios y puede ser propiedad de particulares, corporaciones u otras entidades.

Para efectos fiscales en los EE. UU., una LLC puede clasificarse como una entidad ignorada, a asociación, o una corporación, dependiendo del número y tipo de sus socios. La clasificación fiscal predeterminada de una LLC es la siguiente:

  • Una LLC de un solo miembro se considera una entidad ignorada, a menos que elija pagar impuestos como una corporación.
  • Una LLC de varios miembros se considera una sociedad, a menos que opte por tributar como una corporación.

Una entidad excluida no es una entidad fiscal independiente de su propietario. Esto significa que los ingresos y gastos de la LLC se declaran en la declaración de impuestos personal del propietario, como si la LLC no existiera.

Una sociedad colectiva es una entidad fiscal independiente de sus propietarios, pero no paga impuestos sobre la renta. En su lugar, presenta una declaración informativa (formularios 1065, K-1, K-2 y K-3) y transfiere sus ingresos y pérdidas a sus socios, quienes los declaran en sus declaraciones de impuestos personales.

Una corporación es una entidad fiscal separada de sus propietarios y paga impuestos sobre la renta sobre sus ganancias. Los propietarios de una corporación declaran su participación en dividendos o distribuciones de la corporación en sus declaraciones de impuestos personales.

Si usted es un residente no estadounidense y posee una LLC unipersonal en Wyoming, se le clasifica como una entidad no considerada de propiedad extranjera (FDE) a efectos fiscales estadounidenses. Esto significa que, si bien su LLC es legalmente independiente de usted, no se considera una entidad independiente a efectos de la declaración de impuestos. Los ingresos y gastos de su LLC se transfieren a su declaración de impuestos personal, y usted está sujeto al impuesto estadounidense sobre su... Ingresos efectivamente conectados (ECI) de sus actividades comerciales en los EE. UU., a menos que tratado fiscal se aplica.

Requisitos de presentación para su LLC

Como entidad ignorada de propiedad extranjera, su LLC tiene requisitos de presentación específicos que debe cumplir, tales como:

  • Formulario proforma 1120: Esta es una declaración informativa ficticia o portada que debe presentar para su LLC, aunque no esté gravada como corporación. El propósito de este formulario es identificar su LLC como una entidad ignorada de propiedad extranjera y cumplir con las normas. requisito de presentación de información. Debe presentar este formulario antes del día 15 del cuarto mes posterior al final del año fiscal de su LLC, que suele ser el 31 de diciembre. Puede solicitar una extensión de seis meses presentando Formulario 7004.
  • Formulario 5472: Esta es una declaración de información que debe presentar para su LLC junto con el formulario proforma 1120 mencionado anteriormente, para informar sus transacciones con usted como su propietario extranjero y con cualquier otro partes relacionadas extranjeras. Debe presentar este formulario junto con su Formulario 1120 proforma y adjuntar un Formulario 5472 por cada parte extranjera relacionada. También debe mantener registros de las transacciones que declara en el Formulario 5472 y ponerlos a disposición del IRS cuando se lo soliciten.
  • La Ley de Transparencia Corporativa: Las LLC de propiedad extranjera también deben ser conscientes de las Ley de Transparencia Corporativa (CTA), que establece requisitos uniformes de información sobre propiedad beneficiosa para ciertas corporaciones, compañías de responsabilidad limitada y otras entidades similares creadas o registradas para hacer negocios en los EE. UU. La CTA es parte de la Ley contra el lavado de dinero de 2020 y tiene como objetivo evitar que criminales, terroristas e individuos corruptos oculten dinero o propiedades ilícitas en los EE. UU.

Para las empresas que presentan informes creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024, el informe inicial de información sobre propiedad beneficiosa debe presentarse antes del 1 de enero de 2025. Si su empresa se crea o registra a partir del 1 de enero de 2024, tiene 90 días para presentar el informe inicial a partir del 1 de enero de 2024.

Si no presenta alguno de estos formularios a tiempo, o lo hace de forma incorrecta o incompleta, podría enfrentar sanciones considerables. Por lo tanto, es importante cumplir con estos requisitos de presentación y mantener registros precisos y completos de los ingresos, gastos y transacciones de su LLC.

Cómo encontrar un contador público calificado para su LLC

Trabajando con un contador público calificado Un profesional que comprenda las complejidades de las FDE es esencial para garantizar que cumpla con todos los requisitos de cumplimiento y tome decisiones financieras informadas. Aquí tiene algunos consejos para encontrar el contador público certificado (CPA) adecuado para su LLC en Wyoming:

  • Busque experiencia especializada: Necesita un contador público certificado (CPA) con experiencia y conocimiento en el trabajo con empresas extranjeras, especialmente LLC de un solo socio en EE. UU. Debe estar familiarizado con la clasificación fiscal y los requisitos de declaración para las FDE, así como con las leyes y regulaciones fiscales internacionales de EE. UU. que afectan a su LLC. Puede solicitar referencias a otros empresarios en situaciones similares o buscar en línea firmas de CPA especializadas en este campo.
  • Considere los servicios ofrecidos: Usted desea un contador público certificado que pueda brindar una variedad de servicios para respaldar sus necesidades contables e impositivas, tales como:
  • Presentación de impuestos: Deberían poder hacerlo Prepare y presente su Formulario proforma 1120, Formulario 5472, y FBAR, así como cualquier otro formulario de impuestos que pueda aplicarse a su situación, como Formulario 1040NR, Formulario 8833, o Serie de formularios W-8, etc.
  • Contabilidad y teneduría de libros: Deberían poder ayudarle con contabilidad mensual, balances, estados de ganancias y pérdidas o recomendaciones de software de contabilidad, para ayudarle a realizar un seguimiento del desempeño y la posición financiera de su LLC.
  • Comprobar reputación y reseñas: Necesita un contador público certificado (CPA) con buena reputación y buenas reseñas de sus clientes. Puede investigar sus credenciales y licencias, así como sus valoraciones y testimonios en línea, para hacerse una idea de su profesionalismo y calidad de servicio.
  • Compare tarifas y transparencia de precios: Busca un contador público certificado (CPA) que ofrezca honorarios y precios razonables y transparentes por sus servicios. Debe consultar su estructura de honorarios y precios para los servicios específicos que necesita. También debe preguntar sobre cualquier cargo o tarifa adicional que pueda aplicarse, como consultas, revisiones o prórrogas.
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