Orientación para fundadores no estadounidenses que utilizan una LLC estadounidense para pagos, comercio electrónico, consultoría o clientes estadounidenses, redactada desde la perspectiva de un contador público certificado y un abogado fiscal.
Importante: esto es educación general y no asesoramiento legal ni fiscal para sus datos específicos.
1) “No soy residente de EE. UU. Si formo una LLC en EE. UU., ¿debo automáticamente pagar impuestos sobre la renta de EE. UU.?”
No. Formar una LLC en EE. UU. (o tener una cuenta bancaria en EE. UU., Stripe o PayPal) no genera automáticamente impuestos federales sobre la renta en EE. UU.
Lo que generalmente controla la exposición al impuesto sobre la renta de EE. UU. es si su empresa tiene una Comercio o negocio en EE. UU. y/o ingresos efectivamente conectados (ECI). Esto a menudo depende de dónde se realiza el trabajo, quién lo realiza y si hay personas en los EE. UU. que generan ingresos en su nombre.
2) ¿Cuál es el error #1 que cometen los propietarios extranjeros con el cumplimiento de las LLC en EE. UU.?
Suponiendo que “sin ingresos” significa “sin presentación de declaraciones”.”
Para muchas estructuras de LLC de propiedad extranjera, la declaración al IRS se centra en la divulgación, no en las ganancias. El ejemplo más común es Formulario 5472 con un formulario proforma 1120 para una entidad ignorada de propiedad extranjera.
- Financiación del propietario o aportaciones de capital
- Reembolsos pagados personalmente en nombre de la LLC
- Distribuciones devueltas al propietario
- Actividad de formación o disolución
El IRS trata estas específicamente como categorías de transacciones reportables.
3) ¿Qué formulario de impuestos de EE. UU. debo presentar? (Estructuras de propietarios extranjeros más comunes)
A) Sociedad de responsabilidad limitada estadounidense de propiedad extranjera y unipersonal (entidad ignorada)
- Formulario 5472 (informe de transacciones entre partes relacionadas)
- Formulario proforma 1120 (utilizado como portada de archivo)
Esto suele requerirse incluso con cero ingresos si se producen transferencias de propietarios.
B) Sociedad de responsabilidad limitada (LLC) estadounidense de propiedad extranjera y con varios miembros
- Formulario 1065</li>
- Formularios de socio K-1 (a menudo K-2/K-3 según los hechos)
C) LLC estadounidense propiedad de una corporación extranjera
- LLC de EE. UU.: Formulario 5472 + proforma 1120 (si se ignora)
- Corporación extranjera: potencialmente Formulario 1120-F o una estrategia de declaración protectora
4) Cambié de propietario, de una persona física extranjera a una empresa extranjera. ¿Cambian mis declaraciones en EE. UU.?
Por lo general, el marco de divulgación se mantiene igual. Lo que cambia es quién es el propietario extranjero a efectos de la declaración.
También debe actualizar su acuerdo operativo y sus registros de membresía.
5) Disolví mi LLC estadounidense. ¿Aún tengo que presentar algún documento?
A menudo, sí.
La disolución del estado no elimina las obligaciones de presentación federal. Una Formulario 5472 con formulario proforma 1120 Se requiere comúnmente.
Algunos propietarios también solicitan Cierre del EIN por carta, lo cual es opcional.
6) ¿Qué informa realmente el Formulario 5472?
El formulario 5472 es un formulario de divulgación de transacciones entre partes relacionadas.
- Aportaciones de capital del propietario
- Distribuciones
- Reembolsos
- Transferencias entre empresas
- Actividad de formación o disolución
7) Recibí un formulario 1099 o 1099-K. ¿Eso significa que debo impuestos en Estados Unidos?
No automáticamente.
El formulario 1099-K informa el volumen de pagos, no la obligación tributaria. Los umbrales y las directrices del IRS han cambiado, incluyendo actualizaciones a finales de 2025.
- Identificar qué representan los pagos
- Determinar el ingreso de fuente estadounidense o la exposición al ECI
- Concilie los totales de la plataforma con sus libros
8) W-9 vs W-8: ¿Qué deberían dar los propietarios extranjeros a los clientes estadounidenses?
- Formulario W-9 es para personas estadounidenses
- W-8BEN es para personas extranjeras
- W-8BEN-E es para entidades extranjeras
Las LLC ignoradas suelen confundir a los pagadores. Errores en este aspecto suelen provocar informes 1099 incorrectos.
9) ¿Necesito constituirme en Delaware o Wyoming?
Centrémonos menos en los mitos online y más en la realidad operativa:
- Dónde se gestiona el negocio
- Dónde se realiza el trabajo generador de ingresos
- Dónde se encuentran los activos o inventarios
Operar en otro lugar aún puede generar registro estatal e impuestos.
10) Advertencia de California
Si su empresa realiza negocios en California, es posible que deba impuestos LLC de California incluso si se constituyó en otro estado.
California tiene sus propios umbrales para “hacer negocios”.
11) ¿Una elección de declaración conjunta federal convierte a mi cónyuge extranjero en residente de California?
Generalmente no.
Las elecciones federales afectan únicamente el tratamiento fiscal federal. La residencia en California depende del domicilio y la presencia física.
California tiene mecanismos de presentación separados, como el Formulario 540NR.
12) ¿Necesito permisos para vender libros electrónicos o productos digitales?
Generalmente no se requieren permisos especiales para vender libros electrónicos.
- Estructura de la entidad
- Método de declaración de ingresos
- Nexo fiscal estatal
13) Impuesto sobre las ventas: ¿Las empresas extranjeras deben registrarse en todas partes?
Eso depende.
El impuesto sobre las ventas es específico de cada estado y se basa en ambos umbrales del nexo económico físico. Es necesario registrarse antes de la recogida.
Los productos digitales y el software a menudo cambian el análisis.
14) Informe BOI: ¿Es esta una presentación ante el IRS?
No. Los informes de BOI son gestionados por FinCEN, no el IRS.
Las reglas han cambiado. Las entidades nacionales generalmente están exentas, pero algunas entidades extranjeras aún tienen obligaciones.
Confirme siempre las reglas actuales.
15) ¿Qué debo hacer a continuación? (Flujo de trabajo de cumplimiento simple)
- Confirme su tipo de entidad y propiedad
- Mapear los movimientos de efectivo
- Evaluar el riesgo comercial o empresarial de EE. UU.
- Presentar los formularios federales requeridos a tiempo
- Agregar análisis de estado solo si existe nexo
¿Estás listo para manejar esto correctamente?
Si desea que un contador público o un abogado fiscal revise su estructura y confirme que las presentaciones son correctas, reserve una cita. cita pagada aquí:
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