Empresarios extranjeros que poseen Sociedades de responsabilidad limitada (LLC) con sede en EE. UU. A menudo se enfrentan a desafíos fiscales complejos, en particular cuando sus negocios se expanden a nuevas áreas como marketing de influencers, ventas de productos y crowdfunding. Este artículo ofrece un análisis de estas situaciones basado en una consulta reciente entre un empresario extranjero y un... profesional de impuestos, con un enfoque en las obligaciones fiscales federales. También abordaremos el tema Ley de Transparencia Corporativa (CTA) y la importancia del cumplimiento de las regulaciones fiscales de EE.UU.
Introducción: Sociedades de responsabilidad limitada (LLC) de propiedad extranjera y obligaciones fiscales en Estados Unidos
En los últimos años, muchos empresarios extranjeros han creado LLC con sede en Estados Unidos para participar en el comercio electrónico, proporcionar servicios o recaudar capital a través de plataformas como Pedal de arranque. Si bien las LLC ofrecen flexibilidad, los propietarios extranjeros a menudo necesitan aclaraciones sobre sus obligaciones fiscales, en particular con respecto a impuesto sobre las ventas, impuesto sobre la renta y cumplimiento de campañas de financiación colectiva.
Este artículo explorará los principales desafíos relacionados con los impuestos. propietarios de sociedades de responsabilidad limitada extranjeras enfrentan al expandir sus operaciones y recibir múltiples flujos de ingresos, enfocándose en:
- Cumplimiento de impuestos sobre la renta y las ventas del comercio electrónico
- Ingresos por prestación de servicios de marketing de influencia
- Las implicaciones fiscales de las campañas de financiación colectiva
- Cumplimiento de la Ley de Transparencia Corporativa
Conceptos y cuestiones clave
Cumplimiento del impuesto sobre las ventas y el comercio electrónico
El comercio electrónico sigue siendo uno de los modelos de negocio más populares para las LLC de propiedad extranjera. En general, los propietarios de LLC extranjeras no están obligados a pagar el impuesto federal sobre la renta de EE. UU. por las actividades comerciales realizadas fuera de EE. UU. Sin embargo, al vender productos físicos a clientes estadounidenses, entra en juego el impuesto estatal sobre las ventas. EE. UU. cuenta con 50 estados, y cada uno tiene sus propias normas de impuesto sobre las ventas, lo que puede generar complejidad para los vendedores extranjeros.
Cuando una LLC extranjera supera un determinado umbral de ventas en un estado, se activa “nexo económico”,” Exigir que la LLC se registre y remita el impuesto sobre las ventas en ese estado. Este umbral varía según el estado, pero suele oscilar entre 1TP y 100,000 T en ventas o 200 transacciones en un año determinado.
Ingresos por marketing de influencers
Muchos propietarios de LLC extranjeras también están incursionando en el marketing de influencia y recibiendo pagos de empresas de EE. UU. y de todo el mundo.
Los propietarios de LLC extranjeras suelen asumir que prestar servicios a clientes estadounidenses los someterá al pago de impuestos federales. Sin embargo, si los servicios se prestan fuera de EE. UU., como marketing o creación de contenido de video desde el país de origen del influencer, estos ingresos no suelen estar sujetos a impuestos en EE. UU. para extranjeros no residentes. Esto es distinto de las regalías de origen estadounidense, que sí están sujetas a impuestos, pero en la mayoría de los casos, los pagos a influencers se clasifican como ingresos por servicios en lugar de pagos de regalías.
Campañas de financiación colectiva e impuestos
El crowdfunding, especialmente a través de plataformas como Kickstarter, presenta un nivel adicional de complejidad. Cuando los propietarios de sociedades de responsabilidad limitada (LLC) extranjeras recaudan fondos mediante campañas de crowdfunding para futuras ventas de productos, es fundamental reconocer que estos fondos generalmente se consideran pagos anticipados por productos.
Por lo tanto, cuando los productos físicos se envían a clientes estadounidenses, la LLC deberá evaluar si se requiere el impuesto sobre las ventas, siguiendo las mismas reglas de nexo económico que otras ventas de comercio electrónico. El envío de productos al Reino Unido o a la Unión Europea introduce un conjunto separado de... TINA y consideraciones aduaneras, para lo cual los propietarios de LLC extranjeras necesitarán experiencia fiscal local.
Análisis paso a paso de las implicaciones fiscales
1. Ventas de comercio electrónico: determinación del nexo del impuesto sobre las ventas
Las LLC de propiedad extranjera que venden productos físicos a clientes estadounidenses deben supervisar sus umbrales de ventas en cada estado para determinar si tienen nexo económico, lo que genera la obligación de recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas. El registro del impuesto sobre las ventas debe realizarse tan pronto como se alcance el umbral, y las declaraciones de impuestos sobre las ventas deben presentarse periódicamente.
2. Ingresos por marketing de influencia: ¿servicio o regalías?
Los pagos por servicios de marketing de influencia generalmente no están sujetos a impuestos según la ley fiscal federal de los EE. UU. si los servicios se prestan fuera de los EE. UU. Los propietarios de LLC extranjeras deben asegurarse de que los pagos estén claramente clasificados como ingresos por servicios para evitar posibles problemas fiscales.
3. Crowdfunding y Ventas Anticipadas
Para las LLC extranjeras que recaudan fondos a través de Kickstarter o plataformas similares, los fondos recaudados se consideran ventas una vez entregado el producto. Por lo tanto, se aplican obligaciones fiscales sobre las ventas según el destino del producto. Además, los propietarios de LLC extranjeras deben estar al tanto de los aranceles aduaneros o el IVA en el país de entrega, especialmente al importar de China a EE. UU. o el Reino Unido.
Soluciones y conclusiones clave
- Monitorear los umbrales del impuesto sobre las ventas estatales: realizar un seguimiento periódico de las ventas por estado para garantizar el cumplimiento de las normas de registro y remesas del impuesto sobre las ventas.
- Distinga entre ingresos por servicios e ingresos por regalías: Clasifique correctamente los pagos de marketing de influencers para evitar obligaciones fiscales innecesarias. Si los servicios se prestan fuera de EE. UU., no están sujetos al impuesto federal sobre la renta.
- Financiamiento colectivo e impuestos: Planifique el impuesto sobre las ventas de los productos vendidos a través de Kickstarter una vez entregados. Consulte con expertos fiscales locales respecto a aduanas e IVA para envíos fuera de EE.UU.
Consideraciones adicionales
Cumplimiento de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA)
A partir de 2024, el Ley de Transparencia Corporativa (CTA) requiere que muchas LLC, incluidas las de propiedad extranjera, informen sus información sobre la titularidad real hacia Red de Control de Delitos Financieros de Estados Unidos (FinCEN). La CTA está diseñada para prevenir el lavado de dinero al garantizar la transparencia con respecto a los propietarios de empresas con sede en Estados Unidos.
Fechas límite clave:
- Empresas existentes: deben presentar su informe de propiedad beneficiosa antes del 1 de enero de 2025.
- Empresas Nuevas: Tienen 90 días a partir de su fecha de registro para presentar el informe.
El incumplimiento de la CTA puede resultar en sanciones, por lo que los propietarios de LLC extranjeras deben asegurarse de presentar la presentación a tiempo. Impuestos y contabilidad de petróleo y gas proporciona un servicio para ayudar con este cumplimiento, garantizando que las LLC cumplan con los requisitos reglamentarios.
Conclusión
Los propietarios extranjeros de sociedades de responsabilidad limitada (LLC) estadounidenses deben gestionar una compleja red de obligaciones tributarias, especialmente al expandir sus actividades comerciales al comercio electrónico, el marketing de influencers y el crowdfunding. Comprender los matices de las obligaciones tributarias federales, así como las distintas leyes tributarias estatales, es fundamental para garantizar el cumplimiento.
Al clasificar correctamente los ingresos, monitorear los umbrales estatales para el impuesto a las ventas y prepararse para las implicaciones fiscales del crowdfunding, los propietarios de LLC extranjeras pueden evitar multas costosas y garantizar operaciones comerciales fluidas en los EE. UU.
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