El Crédito por Retención de Empleados (ERC) es un beneficio fiscal que ayuda a las empresas a mantener a sus empleados en la nómina durante el Pandemia de COVID-19. Sin embargo, no todas las empresas son elegibles para el ERC, y algunas podrían haber presentado reclamaciones erróneas o excesivas debido a información errónea o fraude. Si usted es una de estas empresas, podría enfrentar multas e intereses del IRS, a menos que tome medidas ahora para corregir su error.

El IRS ha lanzado recientemente un nuevo Programa de divulgación voluntaria Este programa permite a las empresas reembolsar el 80% del ERC que recibieron por error, sin intereses ni penalizaciones. Este programa está disponible hasta el 22 de marzo de 2024 y está diseñado para ayudar a las empresas que fueron engañadas o presionadas por promotores o asesores para presentar reclamaciones no elegibles. Si el IRS pagó intereses sobre la reclamación de reembolso del ERC del empleador, este no tiene que reembolsarlos.

Alternativamente, el IRS también ofrece una opción de retiro Esto permite a las empresas cancelar sus solicitudes de reembolso pendientes antes de recibir un reembolso y evitar futuros reembolsos, intereses o penalizaciones. Esta opción está disponible al menos hasta fin de año y está diseñada para ayudar a las empresas que se dieron cuenta de su error antes de cobrar o depositar su cheque de reembolso.

En este artículo, explicaremos cómo funcionan estas dos opciones, quién puede solicitarlas y cómo hacerlo. También le proporcionaremos algunas preguntas frecuentes y una lista de verificación para ayudarle a determinar su elegibilidad para el ERC. También le advertiremos sobre las medidas de cumplimiento vigentes del IRS contra el fraude del ERC y cómo evitarlas.

¿Qué es el Programa de Divulgación Voluntaria?

El Programa de Divulgación Voluntaria es una iniciativa especial que el IRS anunció en IR-2023-247 el 21 de diciembre de 2023. Es parte de un esfuerzo mayor del IRS para Combatir las dudosas afirmaciones del ERC y detener el marketing agresivo en torno al ERC que engañó a algunos empleadores para que presentaran reclamos.

El programa permite a las empresas que ya recibieron el ERC durante un período fiscal, pero que no tienen derecho a él, devolver el 80% del crédito recibido, sin intereses ni penalizaciones. Si el IRS pagó intereses sobre la solicitud de reembolso del ERC del empleador, este no necesita devolverlos. El programa está vigente hasta el 22 de marzo de 2024 y está abierto a cualquier empleador que cumpla con los siguientes criterios:

• El empleador no está bajo investigación criminal y no ha sido notificado de que está bajo investigación criminal.
• El empleador no está bajo una inspección de impuestos sobre el empleo del IRS para el período impositivo para el cual está solicitando el Programa de Divulgación Voluntaria.
• El empleador no ha recibido una notificación del IRS ni una demanda de reembolso de parte o la totalidad del ERC.
• El IRS no ha recibido información de un tercero de que el contribuyente no cumple o no ha adquirido información directamente relacionada con el incumplimiento a partir de una acción de cumplimiento.

Para solicitar el programa, el empleador debe presentar Formulario 15434, Solicitud para el Programa de Divulgación Voluntaria del Crédito por Retención de Empleados, disponible en IRS.gov. Este formulario debe enviarse utilizando Herramienta de carga de documentos del IRS. El empleador también debe proporcionar al IRS los nombres, direcciones y números de teléfono de cualquier asesor o preparador de impuestos que lo asesoró o ayudó con su reclamo, y detalles sobre los servicios prestados.

El IRS revisará la solicitud y se comunicará con el empleador para revisar los detalles y responder cualquier pregunta. Si el IRS aprueba la solicitud, le enviará por correo un acuerdo de cierre. El empleador deberá reembolsar el 80% del ERC que recibió, ya sea en línea o por teléfono, utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS). EFTPS es el sistema del Departamento del Tesoro que la mayoría de las empresas ya utilizan para pagar diversas obligaciones fiscales federales.

Si el empleador no puede pagar el monto total, puede firmar un acuerdo de pago a plazos con el IRS para pagar a plazos. Sin embargo, según la política estándar de acuerdos de pago a plazos, se aplicarán multas e intereses, por lo que el IRS recomienda a quienes no puedan pagar el monto total que consideren obtener un préstamo de una institución financiera para evitar los costos de un acuerdo de pago a plazos con el IRS. Una vez realizado el pago, el empleador debe devolver el acuerdo de cierre firmado al IRS.

El IRS seleccionó un reembolso 80% porque muchos de los promotores de ERC cobraron una tarifa porcentual que cobraron al momento del pago o antes del pago, y los destinatarios nunca recibieron el monto total.

¿Qué es la Opción de Retiro?

La Opción de Retiro es otra iniciativa que el IRS anunció en julio de 2023. Permite a las empresas que presentaron una solicitud de reembolso de ERC, pero aún no han recibido un reembolso, retirarla y evitar futuros reembolsos, intereses y multas. Esta opción está disponible al menos hasta fin de año y está diseñada para ayudar a las empresas que se dieron cuenta de su error antes de cobrar o depositar su cheque de reembolso.

El IRS creó la opción de retiro para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas y a otras personas que fueron presionadas o engañadas por vendedores o promotores de ERC para que presentaran reclamaciones no elegibles. Las reclamaciones retiradas se considerarán como si nunca se hubieran presentado. El IRS no impondrá multas ni intereses.

Para retirar un reclamo de ERC, el empleador debe seguir las instrucciones descritas por el IRS haciendo clic aquí ENLACE. Envíe por fax la copia firmada de su declaración desde su computadora o dispositivo móvil a la línea de fax para retiros de reclamos del ERC del IRS al 855-738-7609. Esta es su solicitud de retiro. Conserve la copia con sus registros tributarios. El empleador también debe devolver el cheque de reembolso al IRS si lo recibieron pero aún no lo han depositado o cobrado.

La opción de retiro solo está disponible para las reclamaciones de ERC que aún no han sido pagadas por el IRS. Si el empleador ya recibió y depositó o cobró el cheque de reembolso, debe seguir las instrucciones del IRS haciendo clic aquí. ENLACE

¿Cuáles son las acciones de cumplimiento actuales del IRS?

El IRS continúa implementando diversas medidas de cumplimiento contra el fraude y el abuso del ERC. Estas incluyen:

• Envío de cartas a hasta 20.000 empleadores que reclamaron un ERC erróneo o excesivo que proponen ajustes fiscales que eliminarán el ERC. Estas cartas se suman a las 20,000 cartas de denegación que el IRS envió a principios de diciembre a empleadores cuyas solicitudes de ERC fueron rechazadas porque su empresa no existía o no contaban con empleados durante el período cubierto por su solicitud.
• Se intensifican las auditorías y las investigaciones penales sobre promotores y empresas que presentan reclamaciones dudosas. El IRS tiene más de 300 casos penales en trámite con reclamaciones por un valor aproximado de 1.400 millones de libras, y miles de reclamaciones de ERC se han remitido para auditoría.
• Imponiendo una moratoria en la tramitación de nuevas solicitudes de ERC Desde el 14 de septiembre de 2023. El IRS proporcionará una actualización el próximo año sobre el estado de la moratoria. Esta no afecta el procesamiento de las solicitudes de retiro ni de las solicitudes de divulgación voluntaria.
• Se advierte a los contribuyentes que extremen las precauciones antes de solicitar el ERC, ya que los comerciantes y estafadores continúan con sus maniobras agresivas. El IRS también insta a los empleadores que presentaron solicitudes a revisar los requisitos del ERC y hablar con un asesor fiscal. profesional de impuestos de confianza sobre su elegibilidad en medio de una publicidad engañosa en torno al crédito.

Cómo determinar su elegibilidad para el ERC?

El ERC es un crédito fiscal reembolsable diseñado para empresas que continuaron pagando a sus empleados durante la pandemia de COVID-19 mientras sus operaciones comerciales estaban total o parcialmente suspendidas debido a una orden del gobierno, o tuvieron una disminución o una disminución significativa en los ingresos brutos durante los períodos de elegibilidad.

El Crédito Tributario por Empleado (ERC) está disponible para los salarios pagados entre el 13 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2021. El monto del crédito varía según el año fiscal, el número de empleados y el monto de los salarios pagados. El crédito máximo por empleado es de $5,000 para 2020 y de $28,000 para 2021.

Para reclamar el ERC, el empleador debe cumplir con ciertos criterios de elegibilidad y presentar el Formulario 941 o 941-X ante el IRS.

Sin embargo, no todos los empleadores son elegibles para el ERC, y algunos podrían haber presentado reclamos erróneos o excesivos debido a información errónea o fraude. Para evitar multas e intereses, o para corregir su error, debe revisar los requisitos del ERC y consultar a un profesional de impuestos de confianza sobre su elegibilidad.

El IRS ha proporcionado un conjunto de preguntas frecuentes y un Lista de verificación de elegibilidad del ERC Para ayudarle a determinar su elegibilidad para el ERC. La lista de verificación está disponible como herramienta interactiva o como guía imprimible (PDF) en IRS.gov.

¿Cómo contactarnos para obtener ayuda?

Si tiene alguna pregunta o inquietud sobre el ERC, el Programa de Divulgación Voluntaria o la Opción de Retiro, puede Contáctanos para obtener ayuda. Somos un equipo de profesionales fiscales experimentados y cualificados que pueden ayudarle con sus reclamaciones y asuntos relacionados con el ERC. Podemos ayudarle a:

• Revise su elegibilidad y cumplimiento del ERC
• Solicitar el Programa de Divulgación Voluntaria o la Opción de Retiro
• Responder a los avisos y cartas del IRS
• Negociar con el IRS en su nombre
• Resolver cualquier disputa o controversia fiscal

Para programar una cita con nosotros, visite nuestro sitio web en oandgaccounting.com/formulario-de-reserva-de-citas/ Complete el formulario en línea. Nos pondremos en contacto con usted lo antes posible para brindarle el mejor servicio y las mejores soluciones para sus necesidades de ERC.