Recientemente, he recibido numerosas solicitudes de representación de personas no residentes en California a quienes la Oficina del Censo de los Estados Unidos les pide que representen a sus hijos. Junta de Impuestos de Franquicias (FTB) para presentar declaraciones de impuestos estatales, incluso si no realizan actividades comerciales en California ni reciben ingresos de origen californiano. Estas solicitudes provienen tanto de residentes estadounidenses como de personas extranjeras, incluidas entidades extranjeras.

¿Por qué haría esto el FTB? En la mayoría de los casos, se debe a que usa una dirección de California al realizar operaciones comerciales en:

• Amazonas
• eBay
• Walmart
• PayPal
• Raya
• Algunas otras plataformas de venta y procesadores de pagos importantes

Estas plataformas comparten mucha información con California y otros estados. Si el FTB descubre que alguien con domicilio en California genera ingresos en línea, generalmente asumirá que la empresa está obligada a declarar impuestos en ese estado. Sin embargo, en la mayoría de los casos, esto no es cierto.

FTB puede ser muy agresivo a la hora de recaudar impuestos y hacer cumplir las leyes fiscales, por lo que incluso los no residentes de California terminan pagando para evitar una auditoría o un litigio fiscal prolongado.

Por eso es tan importante que conozca sus derechos y los impuestos que debe pagar si recibe una notificación de FTB. Aquí tiene un resumen.

¿Qué debo hacer si recibo una notificación del FTB?

Cuando el FTB de California llame a tu puerta, recibirás una Solicitud de declaración de impuestos (FTB 4600), o una Aviso de propuesta de evaluación (NPA). FTB envía estos avisos para verificar su Requisito de presentación de impuestos de California o, más comúnmente, para solicitar una declaración de impuestos faltante para un año específico.

No tire el aviso a la basura. Es importante que se lo tome en serio y actúe con rapidez para evitar cualquier obligación tributaria que pudiera imponérsele o imponérsele, así como las sanciones e intereses correspondientes.

FTB generalmente le ofrece al menos 30 días para responder o presentar la declaración faltante. En algunos casos, una simple llamada telefónica resolverá el problema.

¿Cómo sé si estoy obligado a presentar una declaración de impuestos de California como no residente?

En primer lugar, sí, California grava a los no residentes. “Ingresos de fuente californiana”.” Entonces, para saber si está o no obligado a presentar una declaración de impuestos de California, necesita saber si tiene ingresos de fuente californiana.

A continuación se presentan cinco categorías de ingresos que generalmente se considerarían: calificar como fuente de California.

1. Ganancias provenientes de la venta o alquiler de una propiedad ubicada en California

   Por ejemplo, supongamos que Matt vive en Arizona. En 2018, compró un apartamento en California. Lo renovó y luego lo alquiló. Matt recibió $1,000 en ingresos por alquiler de este apartamento, y luego lo vendió en 2019, obteniendo una ganancia de $20,000.

   En este caso, tanto los ingresos por alquiler de Matt como sus ganancias por la venta serían ingresos de origen californiano. Los ingresos por alquiler de $1,000 recibidos en 2018 y la ganancia de $20,000 de 2019 por la venta del condominio serán ingresos de origen californiano.

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   Ingresos por hacer negocios en California

   Digamos que Angie vive en Nevada. En 2019, contrató a un empleado en California. También viaja a California con frecuencia por contrato con una empresa de Beverly Hills y ganó 10.000 T/T trabajando para ellos en sus instalaciones.

   Debido a que Angie tiene un empleado en California y viaja al estado con frecuencia por motivos de negocios, se considera que realiza negocios en California.

   Esa empresa de Beverly Hills podría emitirle el Formulario 1099 y luego enviar una copia tanto al IRS como al FTB. Esto significa que el FTB le enviará una notificación si no presentó su declaración de impuestos de California de 2019.

3. Salarios recibidos mientras se trabaja en California

   Jack vive en Idaho. Su empleador lo envió a California para trabajar en el proyecto de un cliente y ganó 13.000 T/T trabajando en la obra.

   Aunque a Jack le paga un empleador ubicado en Idaho, Jack ha obtenido ingresos de fuente californiana porque completó físicamente el trabajo en California.

4. Pagos o ingresos recibidos mientras residía en California

   De enero a abril de 2019, Alice residió en California. Posteriormente, se mudó a Colorado, donde se estableció permanentemente el resto del año. Durante los cuatro meses (de enero a abril de 2019) que pasó en California, ganó:

   • $100 en ingresos por intereses
   • $200 en ingresos por dividendos
   • $500 de regalías
   • $1,000 como empleado W-2 para una empresa de California.

   Todos estos ingresos son de origen californiano, porque Alice los ganó mientras vivía allí.

5. Pago por servicios que beneficiaron a una empresa o individuo en California

   Andrew vive en Indiana. En 2018, brindó servicios de coaching y consultoría de TI a una empresa con sede en California, donde ganó entre 1 y 20.000 TP y 4 y 20.000 T. Realizó todo su trabajo de forma remota desde su oficina en casa en Indiana.

   Dado que Andrew prestó un servicio que benefició a una empresa de California, esos $20,000 corresponden a ingresos de origen californiano. No importa que estuviera en otro estado cuando realizó el trabajo.

   Estos son solo algunos de los escenarios más comunes en los que un no residente de California podría obtener ingresos de origen californiano. La lista no es exhaustiva, ya que podría haber otros escenarios no abordados aquí. Se recomienda consultar con su contador público, asesor fiscal o abogado fiscal siempre que tenga dudas sobre su fuente de ingresos.

¿Siempre tengo que presentar mi declaración como no residente de California si he obtenido ingresos de fuentes californianas?

No, no siempre. Solo está obligado a pagar impuestos estatales de California si sus ingresos de origen californiano, ya sean brutos o ajustados, alcanzan un cierto límite. Este límite dependerá de si presenta su declaración como soltero, casado o cabeza de familia, así como del número de dependientes que declare.

Este gráfico Le ayudará a determinar sus requisitos de presentación para 2019.

Si no tengo ningún ingreso de fuente californiana, ¿cómo puedo evitar que el FTB me envíe avisos?

Si usted o su empresa no tienen ninguna conexión significativa con California, podría tener que proporcionar su dirección en California, ya sea virtual, física o la de un familiar o amigo. Esto será especialmente útil si opera en plataformas de venta en línea o procesadores de pagos, que suelen generar notificaciones de FTB.

Si vivió en California antes, pero se mudó, deberá dejar de usar su antigua dirección de California al presentar su declaración de impuestos federales. El IRS transmite mucha información al FTB, y si aún conserva una dirección en California, el FTB probablemente intentará enviarle notificaciones como se mencionó anteriormente.

Y aquí tienes un consejo: si vas a elegir una nueva dirección virtual para reemplazar una dirección de California, te conviene elegir un estado sin impuesto sobre la renta. Esto incluye:

• Alaska
• Florida
• Nevada
• Nuevo Hampshire
• Dakota del Sur
• Tennesse
• Texas
• Washington
• Wyoming

No recibirás molestos avisos fiscales de ninguno de esos estados.

¿Puedes ayudarme a resolver un aviso que ya recibí?

¡Claro que puedo! He ayudado a innumerables Empresas y particulares protestan contra los avisos del FTB. Justo Extender la mano, y me pondré en contacto contigo en breve.

Resolveremos su problema en un santiamén.

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