PREGUNTA: Vendí una casa en Portugal hace muchos años y deposité el dinero en un banco portugués antes de mudarme a EE. UU. como residente permanente. ¿Cuáles serían las consecuencias fiscales si transfiero el dinero que tengo en un banco en Portugal a un banco aquí en EE. UU.?

RESPUESTA: En general, no hay consecuencias fiscales en EE. UU. asociadas con el traslado de dinero, y no importa a efectos fiscales si tiene dinero en cuentas estadounidenses o fuera de EE. UU. (excepto que, por supuesto, puede haber algunos informes que realizar por el movimiento y por tener cuentas fuera de EE. UU.).

Le conviene informar sobre las cuentas en el extranjero si el valor agregado de todas las cuentas financieras en el extranjero supera los $10,000 en cualquier momento durante el año calendario.

Existen dos problemas potenciales con las cuentas bancarias offshore no reveladas:

En primer lugar, no informar al gobierno sobre la existencia de dichas cuentas (en formularios de divulgación como el Formulario TD F 90-22.1 del Tesoro de los Estados Unidos, Informe de cuenta bancaria y financiera extranjera (el “FBAR”), y “marcar la casilla” en el Declaración de impuestos anual 1040), lo que puede dar lugar a multas y sanciones importantes.

El segundo problema es no pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos en una cuenta bancaria extranjera. El impago de impuestos conlleva importantes consecuencias civiles y penales. Por lo general, una cuenta extranjera no declarada implica ambos problemas: no declarar la existencia de la cuenta y no pagar impuestos sobre los ingresos en ella, lo que resulta en una serie de multas y sanciones civiles y penales, incluso la cárcel.