[vc_row css_animation=”” row_type=”row” use_row_as_full_screen_section=”no” type=”full_width” angled_section=”no” text_align=”left” background_image_as_pattern=”without_pattern”][vc_column][vc_column_text el_class=”answer_items”]If you are an independent game developer and a non-U.S (Non-Resident Alien) inventor,  then the task of processing your personal and tax information can be very challenging.

Esta publicación de blog le ayudará a arrojar algo de luz sobre el proceso y garantizar que el pago realizado por las ventas de su invento esté libre de problemas.

Los desarrolladores de juegos independientes, extranjeros o no estadounidenses, pueden ser elegibles para una reducción o exención del impuesto a la renta de los EE. UU. sobre sus ingresos por regalías, siempre que su país tenga un tratado fiscal con los EE.UU.

Si existe un tratado, usted podrá aprovecharlo, siempre que tenga un documento pertinente. Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) y presentar una reclamación de tratado debidamente completada Formulario W-8BEN.

La información sobre los tratados fiscales parece ser la parte más difícil y confusa del proceso fiscal para los desarrolladores de juegos independientes que no tienen su sede en EE. UU.

1. Debes determinar si tu país tiene una tratado fiscal con los EE.UU., y
2. Decide si deseas aprovechar el tratado fiscal

Determinar si su país tiene un tratado fiscal con EE.UU.

Si su país se encuentra en una zona de “tratado fiscal”. Ver esta página Tabla 1,  Página 3, Código de Rentas 10, 11 y 12 – Regalías).

Si su país tiene un (0) en la categoría de “regalías”, significa que sus ingresos estarán sujetos a la retención 0%.

Si está por encima de 0%, lamentablemente EE. UU. retendrá esa tasa.

Decide si deseas aprovechar el tratado fiscal

Si su país tiene un tratado fiscal con los EE. UU., entonces le conviene aplicar el tratado para reducir o eximir los ingresos por regalías.

Si solicita los beneficios del tratado, generalmente se le solicita que proporcione un ITIN.

Usted puede solicitar una ITIN mediante la presentación de un formulario debidamente completado Formulario W-7 al IRS.

Nota: no es estrictamente necesario tener un ITIN para recibir el pago, aunque sin él estará sujeto a un pago automático. Retención de impuestos de EE. UU. 30%, incluso si su país ofrece una tasa impositiva estadounidense más baja.

El proceso de solicitar un ITIN solo puede tomar semanas/meses y es fácil que la solicitud de ITIN sea rechazada por el IRS si el Formulario W-7 no se completa en el orden correcto.

Casi todas las plataformas, como Xbox, Steam, etc., informarán sus ingresos anuales de fuente estadounidense o regalías en el formulario del IRS. 1042-S.

Este formulario se emite y se envía al vendedor o desarrollador extranjero el 15 de marzo o antes de esa fecha cada año. El formulario informará SÓLO sus regalías de origen estadounidense y los montos retenidos durante el año fiscal anterior.

Como desarrollador extranjero, solo paga impuestos sobre las regalías obtenidas por las ventas realizadas a jugadores, consumidores o clientes estadounidenses; por lo tanto, si algunas de sus ventas se generaron en países distintos de los EE. UU., solo las ventas en los EE. UU. estarán sujetas a retenciones o impuestos en general.

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