Ser propietario de una Sociedad de responsabilidad limitada (SMLLC) de un solo miembro de EE. UU. como un extranjero no residente o como un corporación extranjera Puede ser una forma eficiente de hacer negocios con clientes estadounidenses e internacionales. Sin embargo, muchos no residentes malinterpretan las normas. Incluso si nunca ha estado en EE. UU., su SMLLC aún está sujeta a requisitos de presentación ante el IRS, y los errores pueden conllevar sanciones severas.
Estas preguntas frecuentes explican los aspectos esenciales para los propietarios no residentes:
- Si sus ingresos están sujetos a impuestos en los EE. UU. y cuándo
- ¿Qué declaraciones obligatorias se aplican (incluso si no debe impuestos)?
- La diferencia entre la exposición fiscal federal y estatal
- Cómo nuestra firma apoya a los propietarios extranjeros con la formación, el cumplimiento y los recordatorios continuos
- Lo que hacemos y lo que no hacemos por usted
Preguntas frecuentes
P1. Soy extranjero no residente y tengo una sociedad de responsabilidad limitada (SMLLC) estadounidense. ¿Debo pagar impuestos federales sobre la renta de EE. UU.?
R: No, si todos los servicios se realizan fuera de los EE. UU. Reglas federales Los ingresos por servicios se originan en el lugar donde se realiza el trabajo. Si nunca realiza trabajo en EE. UU., sus ingresos por servicios son de origen extranjero y no están sujetos a impuestos federales. Sin embargo, si presta servicios mientras está físicamente presente en EE. UU., o si tiene una actividad comercial o empresarial en EE. UU., podrían aplicarse impuestos.
P2. ¿Esto cambia si la SMLLC es propiedad de una corporación extranjera?
R: El principio es el mismo: Los ingresos por servicios se originan en el lugar donde se prestan los servicios.. Pero las normas de cumplimiento son más estrictas: los propietarios corporativos extranjeros de pequeñas y medianas empresas (SMLLC) estadounidenses también deben asegurarse de que Informe de partes relacionadas (Formulario 5472) se hace correctamente.
P3. ¿Aún podría deber impuestos estatales?
A: Sí. Algunos estados, especialmente California, aplicar el abastecimiento basado en el mercado (ubicación del cliente) en lugar del lugar de ejecución. Esto significa que incluso si no se deben impuestos federales, pueden aplicarse declaraciones o impuestos a nivel estatal.
P4. ¿Qué son exactamente el Formulario 5472 y el formulario proforma 1120?
R: Para los propietarios no residentes de SMLLC, estas declaraciones son obligatorias ante el IRS. Revelan transacciones con partes relacionadas (por ejemplo, al financiar la LLC, retirar fondos u otorgar préstamos). La multa por presentación tardía o falta de presentación comienza en $25,000 al año.
P5. No debo impuestos federales. ¿Aun así necesito llevar la contabilidad?
R: Si su posición en los EE. UU. no implica obligación tributaria, una hoja de cálculo limpia más nuestro organizador suele ser suficiente para el Formulario 5472 + 1120. Pero si tiene exposición federal o estatal, requerimos contabilidad profesional para preparar presentaciones precisas.
P6. ¿Contratar a un contador público estadounidense convierte a mi LLC en residente fiscal de EE. UU.?
A: No. Contratarnos no crea una establecimiento permanente u oficina en EE.UU.. No proporcionamos una oficina virtual ni dirección comercial.
P7. ¿Pueden abrirme una cuenta bancaria o comercial en EE. UU.?
R: No. Nosotros proporcionamos documentos de formación y EIN; debe solicitarlos directamente a los bancos o fintechs (por ejemplo, Mercury, Relay o bancos tradicionales de EE. UU. si los visita en persona).
P8. ¿Los intereses bancarios en EE. UU. están sujetos a impuestos para mí como no residente?
A: No – Los intereses de depósito pagados a no residentes están exentos del impuesto federal de EE. UU.. Es posible que su país de origen aún le aplique impuestos.
P9. ¿Todos los ingresos de la LLC son automáticamente míos?
R: Sí. A efectos fiscales, una SMLLC de propiedad extranjera no se considera. El IRS considera los ingresos y gastos directamente suyos (del propietario no residente o de la sociedad extranjera).
P10. ¿Me recordará las declaraciones que debo presentar cada año?
R: Sí. Una vez que sea cliente, le enviaremos recordatorios anuales y le proporcionaremos el organizador para recopilar información para sus presentaciones.
P11. ¿Cómo se proporciona asesoramiento?
A: A través de llamadas programadas (15, 30 o 60 minutos). No ofrecemos asesoramiento por correo electrónico abierto. Todo lo necesario para completar una presentación está incluido en la tarifa de la misma.
P12. ¿Qué incluye su paquete de formación?
A: Presentación de artículos de organización, un acuerdo operativo estandarizado, carta de renuncia del organizador, asistencia para la solicitud de EIN y servicio de agente registrado durante el primer año.
Q13. ¿Qué no está incluido?
R: La apertura de cuentas bancarias, los servicios de oficina virtual y el cumplimiento tributario de su país de origen están fuera de nuestro alcance.
Q14. ¿Qué debo decirle antes de hacerlo?
A: Realizar trabajos en los EE. UU., contratar personal estadounidense, arrendar oficinas, almacenar inventario estadounidense, agregar miembros o aceptar clientes en California u otros estados de abastecimiento del mercado.
Lo que hacemos
- Forme su SMLLC de EE. UU. (Artículos, Acuerdo operativo, renuncia del organizador)
- Solicita tu EIN
- Proporcionar servicio de agente registrado durante el primer año
- Preparar las declaraciones anuales ante el IRS (Formulario 5472 + pro forma 1120)
- Manejar los archivos estatales si está involucrado
- Ofrecer paquetes de contabilidad cuando sea necesario
- Brindar asesoramiento mediante llamadas programadas
- Enviar recordatorios de cumplimiento anualmente
Lo que no hacemos
- Abrir cuentas bancarias o comerciales
- Proporcionar una oficina virtual o presencia fiscal en EE. UU.
- Presente su declaración de impuestos en su país de origen
- Ofrecer consultoría ilimitada por correo electrónico
Para extranjeros no residentes y corporaciones extranjeras, una LLC estadounidense de un solo miembro puede ser un vehículo simple y eficaz para negocios internacionales, si se gestiona correctamente. Incluso cuando no se deben pagar impuestos federales, la obligación de presentar... Formulario 5472 + proforma 1120 rNos encargamos de la parte estadounidense (formación, presentaciones, recordatorios y cumplimiento), mientras usted se coordina con un asesor local para los impuestos de su país de origen.
