Estas preguntas frecuentes están escritas para fundadores no estadounidenses (por ejemplo, que viven en Polonia, la UE, el Reino Unido, Australia, etc.) que formaron (o desean formar) una LLC de Wyoming (u otro país de EE. UU.) para facturar a clientes estadounidenses, administrar una marca en línea, usar Stripe/Shopify/Amazon o parecer "con sede en EE. UU.", mientras siguen realizando el trabajo fuera de los Estados Unidos.
Concepto importante: “Libre de impuestos” generalmente significa que no hay impuesto federal sobre la renta de EE. UU. porque no está involucrado en un negocio o comercio en los EE. UU. y no tienes Ingresos efectivamente conectados (ECI). No significa “no presentar solicitudes” ni “no cumplir”.”
1) ¿Necesito una LLC estadounidense o mi empresa extranjera puede simplemente obtener un EIN?
Cualquiera de los dos puede funcionar, pero los fundadores a menudo eligen una LLC estadounidense por razones prácticas:
- Incorporación más sencilla para procesadores de pagos, mercados, proveedores y clientes de EE. UU.
- Separación más clara de las operaciones de ventas en EE. UU. (Amazon/Shopify) y las operaciones fuera de EE. UU.
- Documentación estadounidense estandarizada (acuerdo operativo, carta EIN, etc.) comúnmente solicitada por bancos y plataformas
Desde el punto de vista del impuesto a la renta en Estados Unidos, la pregunta clave no suele ser “LLC versus compañía extranjera”, sino dónde se realiza el trabajo, quién lo realiza y si hay presencia en Estados Unidos.
2) ¿Cómo puede un propietario extranjero mantener una LLC estadounidense “libre de impuestos” para el impuesto a la renta federal de Estados Unidos?
Para las empresas de servicios (investigación de mercados, consultoría, servicios de TI, diseño, etc.), la regla básica es:
- Los ingresos por servicios generalmente provienen de donde se realizan físicamente los servicios.
Por lo tanto, si realiza el trabajo completamente fuera de los EE. UU., esos ingresos suelen ser... fuente extranjera, y un no residente a menudo no está sujeto al impuesto a la renta federal de EE. UU. sobre él (suponiendo que no hay factores comerciales o empresariales/ECI de EE. UU.).
Datos comunes que pueden generar exposición fiscal en EE. UU.
Incluso si usted es extranjero y la LLC es “solo un vehículo”, el riesgo fiscal en EE. UU. aumenta si tiene:
- A NOSOTROS. empleados o un agente dependiente haciendo trabajo generador de ingresos
- Una oficina en EE. UU. (incluso una real, o a veces un “lugar de negocios” funcional)
- Usted personalmente realiza servicios mientras se encuentra físicamente en los EE. UU. (incluso los viajes cortos pueden ser importantes debido a que el lugar de ejecución regula la búsqueda de servicios)
- Actividad de inventario/almacenamiento de bienes en EE. UU. (especialmente fuera de los modelos de mercado puro y solo 3PL)
3) Soy una LLC unipersonal de propiedad extranjera. ¿Qué formularios federales de EE. UU. debo presentar anualmente?
Si su LLC es una LLC de un solo miembro propiedad de una persona no estadounidense (y tratada como una entidad ignorada), el paquete de cumplimiento anual común es:
Formulario 5472 + Formulario Proforma 1120 (reporte de información)
- El IRS exige esto para informar las “transacciones declarables” entre la LLC y su propietario extranjero (por ejemplo, financiación del propietario, reembolsos, pagos del propietario, etc.).
- La falta de presentación puede desencadenar una multa de $25,000 (y pueden aplicarse sanciones adicionales si la falla continúa después del aviso del IRS).
- Las instrucciones del IRS se dirigen específicamente a las entidades estadounidenses ignoradas de propiedad extranjera, incluido cómo presentar la declaración y cómo etiquetarla.
Realidad clave: Incluso si la LLC tiene pocos o ningún ingreso, aún puede tener transacciones declarables (como contribuciones de capital iniciales o gastos pagados por el propietario), que aún pueden requerir presentación.
4) ¿Realmente no hay novedades a partir del 1 de enero? ¿Qué pasa con la Ley de Transparencia Corporativa (BOI)?
Muchos fundadores escucharon “nuevas reglas” y estaban pensando en los informes de BOI según la Ley de Transparencia Corporativa.
Este es el panorama actual según las directrices de FinCEN para 2025-2026:
- FinCEN emitió una Norma final provisional que revisa los informes de la BOI de modo que las entidades creadas en los Estados Unidos (anteriormente “compañías informantes nacionales”) ahora están exentas de los requisitos de presentación de informes de la BOI.
- Las entidades extranjeras que se registran para hacer negocios en los EE. UU. aún pueden estar dentro de la definición de informes (sujeto a exenciones y plazos).
Llevar: Si su estructura es una entidad, ya sea una LLC o una corporación formada en los EE. UU., los informes BOI no se aplican en su caso.
5) ¿Qué debo hacer para mantener mi LLC de Wyoming al día?
El cumplimiento en Wyoming es principalmente administrativo:
- Archivar el Informe anual de Wyoming / impuesto de licencia según el cronograma requerido (Wyoming vincula la fecha de vencimiento al mes de aniversario de la formación y tiene un componente de impuesto mínimo).
- Mantener un agente registrado válido en Wyoming.
- Mantener registros básicos de la empresa (contrato operativo, registros de propiedad, contabilidad).
6) ¿Debo preocuparme por los “umbrales de nexo” si vendo servicios (investigación de mercado, consultoría)?
Generalmente, nexo del impuesto sobre las ventas Las discusiones se centran en ventas gravables de bienes (y algunos servicios gravables). Muchos servicios profesionales no están sujetos al impuesto sobre las ventas en la mayoría de los estados, pero los estados varían.
También tenga en cuenta: los estados pueden tener impuesto sobre la renta/franquicia “Los umbrales de ”hacer negocios” incluso sin presencia física, dependiendo de los niveles de ventas y las reglas estatales específicas.
Ejemplo: Umbral de “actividad comercial” en California (concepto de impuesto sobre la renta/franquicia)
California utiliza umbrales claros para “hacer negocios” (incluido un umbral de factor de ventas que se ajusta periódicamente).
Si tiene ingresos significativos de clientes de California, este es el tipo de regla que debe monitorear (incluso si nunca pone un pie en California).
7) Voy a añadir un negocio de productos de Amazon. ¿Eso cambia mi situación fiscal?
Puede ser posible, principalmente porque la venta de bienes implica:
- Consideraciones sobre el impuesto a las ventas (nexo económico, reglas del mercado)
- Posibles problemas de nexo entre inventario y almacenamiento
- Contabilidad más compleja (COGS, inventario, tarifas, devoluciones)
Si vendo sólo a través de Amazon, ¿debo pagar impuestos sobre las ventas?
En muchos casos, Amazon es una facilitador del mercado y calculará, recaudará y remitirá el impuesto estatal sobre las ventas para las transacciones del mercado cuando sea necesario.
Sin embargo:
- Si también vende en Shopify/su propio sitio, esas ventas pueden ser su responsabilidad.
- Algunos estados todavía imponer expectativas de registro o presentación incluso cuando el impuesto lo recauda el mercado (las reglas varían).
“Umbrales de ”nexo económico”: por qué no se puede confiar en un solo número
El modelo clásico de Wayfair comenzó con umbrales como $100.000 ventas o 200 transacciones (Ley de Dakota del Sur).
Pero los umbrales difieren según el estado y muchos estados han cambiado o Se eliminaron las pruebas de conteo de transacciones con el tiempo.
En resumen: Tratar el impuesto sobre las ventas estado por estado.
8) ¿Puede una LLC realizar múltiples líneas de negocio (servicios + bienes)?
Sí. Una sola LLC puede operar múltiples líneas de negocio. Su código de negocio fiscal generalmente se refiere a su actividad principal, no a una limitación legal sobre lo que la entidad puede hacer.
Lo que más importa es la limpieza:
- Contabilidad por línea de producto (opcional pero inteligente),
- documentación,
- y estar atento a nuevos factores de riesgo de presencia estadounidense a medida que escala.
9) ¿Puedo viajar libremente a los EE. UU. sin “romper” mi estatus libre de impuestos?
Desde una perspectiva fiscal, el riesgo clave es prestar servicios mientras se está físicamente en los EE. UU. porque Los servicios se suministran en el lugar donde se prestan.
Desde una perspectiva de inmigración/autorización de trabajo, las reglas de viaje son separadas y específicas para cada hecho, por lo que no considere la orientación fiscal como una autorización de inmigración.
10) Si quiero cerrar mi LLC, ¿cómo se ve un cierre limpio?
Un cierre limpio suele ser una lista de verificación de tres pasos:
- Presentar declaraciones finales de información federal (Formulario 5472 + proforma 1120) para el último año según sea necesario.
- Disolver/cancelar la LLC con el estado (Wyoming).
- Notificar al IRS a cerrar la cuenta comercial asociada al EIN (el IRS generalmente no “cancela” un EIN, pero usted puede solicitar el cierre de la cuenta).
Consejo de sincronización: La disolución al final del año puede reducir la posibilidad de necesitar varios años de presentaciones, dependiendo de los hechos.
Si desea un plan de cumplimiento claro y por escrito adaptado a sus hechos (servicios vs. bienes, Amazon vs. Shopify, viajes, umbrales estatales y banderas de riesgo "libres de impuestos"), reserve un consulta pagada aquí:
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